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2011年注冊資產評估師考試：證券法律制度

證券承銷業務采取代銷或者包銷方式。證券代銷是指證券公司代發行人發售證券，在承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發行人的承銷方式。證券包銷是指證券公司將發行人的證券按照協議全部購入或者在承銷期結束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式。

公開發行股票的發行人有權依法自主選擇承銷的證券公司。證券公司不得以不正當競爭手段招攬證券承銷業務。證券公司承銷股票，應當對公開發行募集文件的真實性、準確性、完整性進行核查;發現有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，不得進行銷售活動;已經銷售的，必須立即停止銷售活動，并采取糾正措施。

證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。證券公司在代銷、包銷期內，對所代銷、包銷的股票應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的股票和預先購入并留存所包銷的股票。(重點掌握)

股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定。

7.發行失敗的規定。根據《證券法》第35條的規定，股票發行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量70%的，為發行失敗。發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。

8.備案。公開發行股票，代銷、包銷期限屆滿，發行人應當在規定的期限內將股票發行情況報國務院證券監督管理機構備案。

(五)發行后的股份轉讓

1.股份轉讓的概念。股份轉讓是出讓人將其股東權轉移給受讓人，出讓人喪失股東資格，受讓人取得股東資格的過程。

2.股份轉讓的自由與限制。

(1)股份轉讓的自由。一般來說，股份可以自由轉讓，公司不得以章程或其他方式禁止或限制股份自由轉讓。這是因為就股份所有人出讓股份而言，屬于投資的收回;對于受讓人而言，則是資本的投入;對于公司本身而言，股款既已繳足，也不影響公司的資本總額，所以原則上股份的轉讓是自由的。股份轉讓的自由是股份有限公司的本質。但是，為了加強國家對股票交易的管理，避免有關人員利用股份的轉讓進行投機，牟取暴利，《公司法》對股份的轉讓作了若干限制性的規定。因此，股份的轉讓并非絕對自由。

(2)股份轉讓的限制：①發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。②公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。③公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。上述人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。④公司章程可以對公司董事、監事、高級管理人員轉讓其所持有的本公司股份做出其他限制性規定。⑤公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：減少公司注冊資本;與持有本公司股份的其他公司合并;將股份獎勵給本公司職工;股東因對股東大會做出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。⑥公司不得接受本公司的股票作為質押權的標的。

3.股份轉讓的方式。股東轉讓其股份，應當在依法設立的證券交易場所進行或者按照國務院規定的其他方式進行。無記名股票的轉讓，只需股東交付股票給受讓人后即發生轉讓的效力。記名股票的轉讓方式，須由股票持有人以背書方式轉讓，或者按照法律、法規規定的其他方式轉讓;轉讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊。

4.記名股票的失效。記名股票被盜、遺失或者滅失，股東第12條規定，發行企業債券必須符合下列條件：(1)企業規模達到國家規定的要求; (2)企業財務會計制度符合國家規定;(3)具有償債能力;(4)企業經濟效益良好、發行企業債券前連續3年盈利;(5)所籌資金用途符合國家產業政策。目前，我國滬、深兩個交易所交易的債券品種均為企業債券。

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