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內審師考試(CIA)輔導:內部控制環境

發表時間:2014/4/15 17:00:00 來源:中大網校 點擊關注微信:關注中大網校微信
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內審師考試(CIA)輔導:內部控制環境
  誠實和道德觀(道德規范/利益沖突條款)/能力要求(崗位所虛的知識和技能)/董事會和審計委員會/溝通
  管理理念與經營風格:對風險的態度、決策方式和溝通方式
  通過對領導風格與領導方式體現(行為理論/權變理論)
  1.自由放任式(適合成員責任感強、專業技能強的組織)
  2.民主化(適用任務復雜、成員專業能力強的情況,有利于發揮專業優勢,統一意見)
  3.結構化——集權式、程序化/追求管理和決策的穩定依賴規章制度/適用穩定的組織按部就班的領導
  4.體貼式——關懷,人本注意,溫情管理/適用于士氣不振,環境復雜不利,目標難以實現
  5.任務驅動型——著重考慮分解和落實/權威式命令指揮/任務明確,組織穩定,內部關系清晰
  6.關系驅動型——著重理順組織關系、溝通、協調/技術性強、專業人士多、人際復雜。需要較強的協調能力
  組織結構的決定因素:內部分工/部門設置/管理層級/管理跨度/責任與權限
  組織文化:一個組織從創建到壯大自覺不自覺形成的其特有的價值觀念,權威形象,人際關系,內部處事準則和工作習慣等。特點:較為穩定/滲透性與延伸性
  權責劃分:權——權利(組織制度或授權所得到的便于旅行職責的權利)/責——責任(人、崗位、機構應承擔的具體工作范圍目標和在組織命令鏈中的報告和責任關系)。權限和責任應該對等
  職責分離:現金收取與應收帳款記錄/定貨審批與貨物收取/付款審批和購貨定單簽發與審核/應用程序員與系統維護員
  人力資源管理:員工激勵——通過高水平的努力實現組織目標的意愿。關鍵因素:努力、組織目標和需要
  激勵理論:
  早期——需求層次理論/X理論和Y理論/激勵——保健理論;
  當代激勵理論——三種需要理論/目標設理論/強化理論/公平理論/期望理論
  職務設計:職務專業化/職務輪換/職務擴大化/職務豐富化/工作團隊

(責任編輯:中大編輯)

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