1.停止開會，并將該事件轉交整個審計組進行討論。
A:在排放前，對許可證中所指明的廢水成分進行化學分析。 

B:（通過政策、培訓和建議標牌）詳細說明哪些物質可以經工廠內的污水槽和地面排水管處理。
C:定期用大量凈水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質被充分地稀釋。 

D:為工廠的預處理系統制定一個預防性的維修方案。
         
2.如果內部審計師對內部控制的初步評價發現內部控制可能不充分，下一步應該：
A:在提出業務最終報告前擴大審計工作范圍。 B:繪制內部控制系統流程圖。
C:如果已造成損害則在業務最終報告中注明例外。 D:實施理想的控制。
        
3.測試內部控制的審計方案應該：
A:被調整以適用于每種經營活動審計。 B:通用于各種情況而不必考慮部門具體情況。
C:通用以便對于某一特定部門的所有場合都適用。 D:通過確保一項經營活動的每個方 

       
4.一位在空氣質量問題上很有經驗的內部審計師在與環境，安全與健康（ESH）部經理交談時發現該經理對有關控制氣體排放的法律要求了解甚少，他應當：
A:將審計范圍轉變為關注與氣體排放相關的活動。 B:向ESH經理介紹相關知識。
C:記錄這一弱點，并進一步提問以便確定該弱點的潛在影響。 

D:把在這方面有違法可能性的情況向適當的法規機構報告。
          
5.某生產線經理有權批準訂購并驗收需要定期維修的所有機器的替換零件。內部審計師收到一封匿名信聲稱該經理向其親屬所在的零件供應公司訂購遠遠多于實際需要量的零件，不需用的零件從未送過貨，實際上，經理更改了驗收憑證并將這些零件費用記入機器維修費用賬戶，而未送貨零件的價款支付給供應商后，在經理與其親屬之間私分。以下哪項內部審計控制最能有效防止這類舞弊的發生？
A:預先規定好招標過程中向所有供應商購貨的限額。 B:將驗收職能與零件采購的批準職能相分離。
C:將替換零件提貨單與已批準的采購訂單相核對。 D:使用公司存貨系統比較需求數與實際收到數。

（責任編輯：中大編輯）

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