一、判斷題。請(qǐng)對(duì)以下各項(xiàng)的描述做出判斷，正確的為A，錯(cuò)誤的為B。(共20題，每題1分，共20分)

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性特征。(　　)

2.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)基本特征，其中之一是：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。(　　)

3.按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務(wù)人對(duì)銀行的任何重要債務(wù)逾期超過(guò)60天屬于違約的一種情況。(　　)

4.成員單位的連環(huán)擔(dān)保使集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)放大。(　　)

5.債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期100天以上即被視為違約。(　　)

6.過(guò)高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率有利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展。(　　)

7.貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓的筆數(shù)可以分為一次性轉(zhuǎn)讓和回購(gòu)式轉(zhuǎn)讓。(　　)

8.從商業(yè)銀行實(shí)踐來(lái)看，在貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析過(guò)程中引入?yún)^(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變量是非常必要的。(　　)

9.財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中的一個(gè)重要組成部分，非財(cái)務(wù)因素分析只是對(duì)財(cái)務(wù)因素分析的一個(gè)輔助與補(bǔ)充。(　　)

10.中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》規(guī)定，從2002年起，在我國(guó)各類銀行全面實(shí)行貸款質(zhì)量四級(jí)分類管理，即：正常、逾期、呆滯和呆賬。(　　)

11.由于企業(yè)的發(fā)展可能處于開(kāi)發(fā)期、成長(zhǎng)期、成熟期或衰退期，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)需要考慮不同發(fā)展時(shí)期的現(xiàn)金流特征。(　　)

12.敏感性分析是一種多因素分析法，情景分析是對(duì)單一因素進(jìn)行分析。(　　)

13.資產(chǎn)組合和分散化投資的基本目的之一是提高預(yù)期收益或者降低預(yù)期損失。(　　)

14.信貸資產(chǎn)證券化是銀行將已經(jīng)存在的信貸資產(chǎn)集中起來(lái)并分檔，對(duì)應(yīng)不同檔(信用等級(jí))的資產(chǎn)向市場(chǎng)上的投資者發(fā)行不同收益率的證券，從而使信貸資產(chǎn)在原持有者資產(chǎn)負(fù)債表上消失。(　　)

15.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動(dòng)性，以現(xiàn)金備付、二級(jí)備付、三級(jí)備付、法定準(zhǔn)備等多級(jí)流動(dòng)性準(zhǔn)備，實(shí)行彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配。(　　)

16.流動(dòng)性對(duì)銀行很重要，可以說(shuō)它是銀行的一種資產(chǎn)。(　　)

17.商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心在于有效管理信用、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)中可能威脅商業(yè)銀行聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素。(　　)

18.商業(yè)銀行通常采用不定期自我評(píng)估的方法，來(lái)檢驗(yàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效實(shí)施。(　　)

19.董事會(huì)、各級(jí)管理人員、戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門，以及法律/合規(guī)/內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估負(fù)有間接責(zé)任。(　　)

20.根據(jù)有效銀行監(jiān)管的公正原則，監(jiān)管部門不能根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力對(duì)商業(yè)銀行資本實(shí)行分類監(jiān)管。(　　)

一、判斷題

1.B【解析】由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自所屬經(jīng)濟(jì)體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，難以通過(guò)分散化投資完全消除。

2.A【解析】國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)基本特征：①國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn);②在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)還是個(gè)人，都可能遭受國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。

3.B【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上屬于違約的一種情況。若債務(wù)人超過(guò)了規(guī)定的透支限額或重新核定的限額小于目前余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。

4.A【解析】關(guān)聯(lián)方通常采用連環(huán)擔(dān)保的形式申請(qǐng)銀行貸款，雖然符合相關(guān)法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團(tuán)頻繁的關(guān)聯(lián)交易孕育著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);另一方面，信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)擔(dān)保鏈條在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實(shí)質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無(wú)擔(dān)保狀態(tài)。所以，成員單位的連環(huán)擔(dān)保使集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)放大。

5.B【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上屬于違約的一種情況。若債務(wù)人超過(guò)了規(guī)定的透支限額或重新核定的限額小于目前余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。

6.B【解析】過(guò)高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可能是因?yàn)槠髽I(yè)的銷售條件過(guò)于苛刻，不利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展。

7.B【解析】貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓的貸款筆數(shù)可分為單筆貸款轉(zhuǎn)讓和組合(打包)貸款轉(zhuǎn)讓;按轉(zhuǎn)讓貸款的資金流向可分為一次性轉(zhuǎn)讓和回購(gòu)式轉(zhuǎn)讓;按原債權(quán)人對(duì)已轉(zhuǎn)讓貸款是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可分為無(wú)追索轉(zhuǎn)讓和有追索轉(zhuǎn)讓;按原債權(quán)人對(duì)已轉(zhuǎn)讓貸款是否參與管理可分為代管式轉(zhuǎn)讓和非代管式轉(zhuǎn)讓;按新債權(quán)人確定方式可分為定向轉(zhuǎn)讓與公開(kāi)轉(zhuǎn)讓(通常通過(guò)招標(biāo))。

8.A【解析】我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，國(guó)內(nèi)統(tǒng)一的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系尚未完全形成，地區(qū)間的經(jīng)濟(jì)差異還十分顯著。

9.B【解析】財(cái)務(wù)狀況分析是通過(guò)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)效率，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。非財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中的一個(gè)重要組成部分，與財(cái)務(wù)因素分析相互印證、互為補(bǔ)充。考查和分析企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素，主要從管理層風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)境等方面進(jìn)行分析和判斷。

10.B【解析】20m年，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其中，后三類合稱為不良貸款。

11.A【解析】由于企業(yè)發(fā)展可能處于開(kāi)發(fā)期、成長(zhǎng)期、成熟期或衰退期，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)需要考慮不同發(fā)展時(shí)期的現(xiàn)金流特性。例如，在開(kāi)發(fā)期和成長(zhǎng)期，借款人可能沒(méi)有或只有很少的銷售收入，而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量一般是負(fù)值;在成熟期，隨著產(chǎn)品的銷售收入增加，企業(yè)維持原有規(guī)模，其凈現(xiàn)金流量開(kāi)始為正值并保持穩(wěn)定增長(zhǎng)。可見(jiàn)，在進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)，必須根據(jù)客戶和交易對(duì)方的具體情況作具體分析。

12.B【解析】與敏感性分析和壓力測(cè)試對(duì)單一因素進(jìn)行分析不同，情景分析是一種多因素分析方法，結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時(shí)作用時(shí)可能產(chǎn)生的影響。所以，情景分析是一種多因素分析法，敏感性分析是對(duì)單一因素進(jìn)行分析。

13.B【解析】資產(chǎn)組合和分散化投資的基本目的是降低風(fēng)險(xiǎn)水平(而不是提高預(yù)期收益)或者降低預(yù)期損失。

14.A【解析】信貸資產(chǎn)證券化是銀行將已經(jīng)存在的信貸資產(chǎn)集中起來(lái)并分檔，對(duì)應(yīng)不同檔(信用等級(jí))的資產(chǎn)向市場(chǎng)上的投資者發(fā)行不同收益率的證券，從而使信貸資產(chǎn)在原持有者資產(chǎn)負(fù)債表上消失。

15.A【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動(dòng)性，以現(xiàn)金備付、二級(jí)備付、三級(jí)備付、法定準(zhǔn)備等多級(jí)流動(dòng)性準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配，用多道防線抵御可能發(fā)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

16.A【解析】流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括時(shí)間、成本和資金數(shù)量。流動(dòng)性對(duì)銀行很重要，可以說(shuō)它是銀行的一種資產(chǎn)。

17.B【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)交叉存在、相互作用。因此，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心是正確識(shí)別八大類風(fēng)險(xiǎn)中可能威脅商業(yè)銀行聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

18.B【解析】商業(yè)銀行通常采用定期(每月或季度)自我評(píng)估的方法，來(lái)檢驗(yàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效實(shí)施。

19.B【解析】董事會(huì)、各級(jí)管理人員、戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門，以及法律/合規(guī)內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估負(fù)有直接責(zé)任(而不是間接責(zé)任)。

20.B【解析】為確保商業(yè)銀行能夠應(yīng)付經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種不確定性而導(dǎo)致的損失，監(jiān)管部門可以根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，個(gè)案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本，并按照商業(yè)銀行資本充足率水平，對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行分類監(jiān)管。

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