一、判斷題。請對以下各項的描述做出判斷，正確的為A，錯誤的為B。(共20題，每題1分，共20分)

1.在商業銀行中，起到維護市場信心，充當保護存款者的“緩沖器”作用的是銀行現金流。(　　)

2.國際商業銀行用來考量商業銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是RAPN。(　　)

3.內部審計部門可以為商業銀行提供最直接的第一手資料和記錄。(　　)

4.風險管理委員會是與股東大會、董事會、監事會并列的機構。(　　)

5.經濟資本主要是用來抵御商業銀行的預期損失的。(　　)

6.根據馬柯維茨資產組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低系統性風險的作用。(　　)

7.計量違約損失率的方法包括市場價值法和回收現金流法。(　　)

8.違約概率就是違約頻率，是商業銀行客戶借用風險事前分析的一項重要內容。(　　)

9.在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的特殊中介機構SPV的主要目的是為了發行證券。(　　)

10.信用價差衍生產品是商業銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎資產的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況良好，減少表明貸款信用狀況惡化。(　　)

11.如果未來面臨同樣的本息還款的要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性低的企業更容易違約，信用風險較大。(　　)

12.借款企業現金流量的內容可分為經營活動的現金流量、投資活動的現金流量和融資活動的現金流量三部分。(　　)

13.現金流量分析中所謂的現金，不僅包括庫存現金，還包括活期存款、其他貨幣性資金以及三個月內到期的債券投資。(　　)

14.收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，它是市場對當前經濟狀況的判斷，以及對未來經濟走勢預期的結果。(　　)

15.在信貸限額管理中，巴塞爾銀行委員會認為單一客戶或一個集團客戶的敞口不能超過銀行監管資本的25%。(　　)

16.巴塞爾委員會認為，資本約束是控制操作風險的最好方法。(　　)

17.與市場風險相比，信用風險的觀察數據雖然少，但是比較容易獲取。(　　)

18.貸款定價僅受單個借款者風險的影響。(　　)

19.個人住房貸款“假按揭”是指公司或者企事業單位以本單位職工或其他關系人冒充客戶作為購房人，通過虛假銷售的方式套取銀行貸款的行為。(　　)

20.現在，商業銀行危機管理主要采用“化敵為友”的方法，以緩解利益持有者的持續對抗。(　　)

一、判斷題

1.B【解析】市場信心是影響高負債經營的商業銀行穩定性的直接因素，對商業銀行信心的喪失將直接導致商業銀行危機甚至市場崩潰。在市場經濟條件下，商業銀行資本金作為保護存款者的“緩沖器”，在維持市場信心方面發揮關鍵作用，這也是巴塞爾委員會實施商業銀行資本金國際統一標準的重要理由和目標。因此，本題的敘述是錯誤的。

2.B【解析】國際商業銀行用來考量商業銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是采用經風險調整的業績評估方法(RAPM)，采用此種方法已經成為國際商a業銀行最佳管理實踐。因此.本題的敘述是錯誤的。

3.B【解析】風險管理部門(而不是內部審計部門)可以為內部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。因此，本題的敘述是錯誤的。

4.B【解析】風險管理委員會并不是與股東大會、董事會、監事會并列的機構。董事會是商業銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任，確保商業銀行有效識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。監事會是我國商業銀行所特有的監督機構，對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作。風險管理委員會是根據風險管理部門提供的信息，作出經營或戰略方面的決策并付諸實施的部門。

5.B【解析】預期損失代表商業銀行為風險業務計提的各項準備，而經濟資本是用來抵制商業銀行的非預期損失所需的資本。

6.B【解析】CreditMetriCs模型的一個基本特點就是從資產組合而并不是單一資產的角度來看待信用風險。根據馬柯維茨資產組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低非系統性風險的作用。

7.A【解析】計量違約損失率的方法主要有以下兩種：①市場價值法，通過市場上類似資產的信用價差和違約概率推算違約損失率;②回收現金流法，根據違約歷史清收情況，算出違約貸款在清收過程中的現金流。

8.B【解析】違約頻率是事后檢查的結果，而違約概率是分析模型作出的事前預測，二者在本質的區別。

9.B【解析】在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的特殊中介機構SPV的主要目的是為了真正實現權益資產與原始權益人的破產隔離。

10.B【解析】信用價差衍生產品是商業銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎資產的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，信用價差減少表明貸款信用狀況提高。

11.B【解析】如果未來面臨同樣的本息還款要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業更容易違約，信用風險較大。因此，對于處于成長期的企業或高科技企業而言，由于其收益波動性較大，商業銀行貸款往往非常謹慎，即使貸款，其利率也會比較高。

12.A【解析】現金流是指現金在一個公司內的流入和流出。根據大多數國家的標準，現金流量分為三部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。

13.A【解析】現金流量分析中所謂的現金，包括庫存現金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月內到期的債券投資。

14.A【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關系。一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，它是市場對當前經濟狀況的判斷，以及對未來經濟走勢預期(包括增長、通貨膨脹、資本回報率等)的結果。

15.A【解析】目前，控制風險集中度的慣用做法就是對于單一敞口設定一個比率或者限額。目前，包括巴塞爾銀行監管委員會在內的國際組織通常推薦的指標是：對于單一客戶、一個集團客戶的敞口不能超過銀行監管資本的25%。因此，本題的敘述是正確的。

16.B【解析】巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內部控制。

17.B【解析】信用風險被認為是最為復雜的風險種類，信用風險在很大程度上由個案因素所決定，觀察數據少且不易獲取，因此具有明顯的非系統性風險特征。

18.B【解析】貸款定價的公式為：貸款最低定價=(資金成本+經營成本+風險成本+資本成本)/貸款額。所以貸款定價不僅僅受單個借款者風險的影響。

19.B【解析】個人住房貸款“假按揭”是指開發商(而不是公司或者企事業單位)以本單位職工或其他關系人冒充客戶作為購房人，通過虛假銷售(購買)的方式套取銀行貸款的行為。

20.A【解析】商業銀行處理危機的能力和效果有可能進一步提高商業銀行的聲譽，也可能將聲譽毀于一旦。傳統上，危機管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰略推卸責任，但往往招致更強烈的對抗行動;現在，更加具有建設性的危機處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時性的危機或挑戰，勇于承擔責任，并與內外部利益持有者協商解決問題，以緩解利益持有者的持續對抗。

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