理財規劃書制作的標準和流程

【理財規劃書的特點】

 1.可讀性 2.實用性 3.完整性 4.邏輯性 5.一致性 6.專業性

【理財規劃書的主要內容】

1.客戶家庭基本信息 2.家庭財務狀況分析

3.理財目標的評估和分析

(1)全生涯模擬仿真

(2)設置模擬環境

(3)分析結果和初步建議

4.調整和明確客戶的理財目標

5.綜合理財規劃建議

(1)家庭財務保障規劃建議 (2)投資規劃建議

(3)現階段各項支出預算的建議

6.其他內容

(1)法律聲明文件 (2)執行細節時間表 (3)相關信息披露 (4)方案執行確認書

(5)持續理財規劃服務協議 (6)附錄

財務分析與績效評價(財務管理知識參考)

【考點一】償債能力分析

短期償債

流動比率=流動資產/流動負債 比率越高，償還流動負債的能力

越強，但過高的流動比率也并非

好現象 速動比率=速動資產/流動負債

叫做酸性測試，速動資產不包括存貨、預付賬款、非流動資產

現金比率=(貨幣資金+現金等價

物)/流動負債

反映企業的直接支付能力

長期償債

資產負債率=負債總額/資產總額 反映企業償還債務的綜合能力;

比率越高，企業償還債務的能力

越差 股東權益比率=股東權益總額/資

產總額

權益乘數=資產總額/股東權

益總額

(1)股東權益比率越大，負債比

率就越小，償還長期債務的能力

就越強。

(2)股東權益比率×權益乘數=1 產權比率=負債總額/股東權益總額 比率越低說明企業財務風險越小，債權人的債務越安全 利息保障倍數=(稅前利潤+利息

費用)/利息費用

反映企業經營所得支付利息的能力;比率太低說明企業難以用經

營所得按時支付利息

【考點二】營運能力分析(關鍵詞：周轉)

應收賬款周轉率 應收賬款周轉率=賒銷收入凈額/應

收賬款平均余額 應收賬款平均收賬期=365/應收賬款周轉率 比率越高，資產流動性強;比率過高或過低都不是好現象

存貨周轉率 存貨周轉率=銷售成本/平均存貨

存貨周轉率越高，企業的銷售能力越強

流動資產周轉率

銷售收入/流動資產平均余額

固定資產周轉率

銷售收入/固定資產平均值

總資產周轉率 銷售收入/資產平均值

【考點三】獲利能力分析(關鍵詞：報酬、凈利)

資產報酬率 凈利潤/資產平均總額 股東權益報酬率 凈利潤/股東權益平均總額 銷售毛利率 (營業收入-營業成本)/營業收入 銷售凈利率 凈利潤/營業收入 成本費用凈利率

凈利潤/成本費用總額

【考點四】發展能力分析(關鍵詞：增長)

銷售增長率 本年營業收入增長額/上年營業收入總額 資產增長率 本年總資產增長額/年初資產總額 資本增長率 本年所有者權益增長額/年初所有者權益 利潤增長率 本年利潤總額增長額/上年利潤總額

【考點五】財務趨勢分析

趨勢分析：比較財務報表、比較百分比財務報表、比較財務比率

【考點六】綜合分析(杜邦分析法) 凈資產收益率 =凈利潤/所有者權益

=(凈利潤/總資產)×(總資產/所有者權益) = 資產凈利率×權益乘數

=(凈利潤/銷售收入)×(銷售收入/總資產)×(總資產/所有者權益) = 銷售凈利率×總資產周轉率×權益乘數

(獲利) (營運) (償債)

【考點七】企業績效評價

財務績效定量

評價指標

盈利能力指標、資產質量指標、債務風險指標、經營增長指標

管理業績定性評價指標 企業發展戰略管理、發展創新、經營決策、風險控制、基礎管理、人力資源、行業影響、社會貢獻

編輯推薦：

2020中級銀行從業資格證考試法律法規習題

2020年銀行職業資格考試備考攻略

（責任編輯：）

共2頁,當前第1頁  第一頁  前一頁  下一頁