1.我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款( )。

A.償還的可能性

B.風(fēng)險程度

C.擔(dān)保程度

D.損失程度

【答案】A

【解析】我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。因此，A項(xiàng)為正確選項(xiàng)。

2.指導(dǎo)原則采用貸款風(fēng)險分類方法，按風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類。即正常、關(guān)注、次級、可疑、( )。

A.危險

B.無期

C.壞賬

D.損失

【答案】D

【解析】 中國人民銀行從1 998年5月開始試行《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風(fēng)險分類方法，按風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。因此D為正確選項(xiàng)。

3.按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來( )的貼現(xiàn)值。

A.現(xiàn)金流入

B.現(xiàn)金流出

C.現(xiàn)金流量

D.凈現(xiàn)金流量

【答案】D

【解析】按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。因此，D項(xiàng)為正確選項(xiàng)。

4.( )是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

A.貸款目的

B.貸款來源

C.還款來源

D.還款記錄

【答案】A

【解析】貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險。因此A為正確答案。

5.下列關(guān)于還款可能性分析中，說法不正確的是( )。

A.銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，當(dāng)借款人不能履行還貸義務(wù)時，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾

B.在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務(wù)因素進(jìn)行分析

C.擔(dān)保也需要具有法律效力，并且是建立在擔(dān)保人的財務(wù)實(shí)力以及愿意為一項(xiàng)貸款提供支持的基礎(chǔ)之上

D.銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權(quán)

【答案】D

【解析】銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。對貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對借款人進(jìn)行控制。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護(hù)措施。因此D為正確選項(xiàng)。

6.損失類貸款就是( )發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。

A.大部分

B.全部

C.大部分或者全部

D.小部分

【答案】C

【解析】損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。因此，C項(xiàng)為正確選項(xiàng)。

7.貸款損失準(zhǔn)備金的大小是由( )的大小決定的。

A.預(yù)期損失

B.損失

C.風(fēng)險

D.借款金額

【答案】A

【解析】貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的。因此，A為正確選項(xiàng)。

8.我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額( )提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金。

A.0.5%

B.1%

C.1.5%

D.2%

【答案】B

【解析】普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金。因此，B為正確選項(xiàng)。

9.下列關(guān)于專項(xiàng)準(zhǔn)備金的說法中不正確的是( )。

A.專項(xiàng)準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準(zhǔn)備金

B.在計算風(fēng)險資產(chǎn)時，要將已提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除

C.專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價值與實(shí)際評估價值的差額

D.專項(xiàng)準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)

【答案】D

【解析】專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實(shí)際上專項(xiàng)準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補(bǔ)目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補(bǔ)銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。因此，D為正確選項(xiàng)。

10.貸款損失準(zhǔn)備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實(shí)行( )計提。

A.批量

B.固定比率

C.審核比率

D.權(quán)數(shù)

【答案】A

【解析】對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實(shí)行批量計提。因此，A項(xiàng)為正確選項(xiàng)。

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