(　)是描述在一定的置信度水平下(如99%)，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有或需要的資本金。

A.實際資本

B.賬面資本

C.監管資本

D.經濟資本

『正確答案』D

『答案解析』本題考查經濟資本的概念。經濟資本是描述在一定的置信度水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有或需要的資本金。經濟資本是根據銀行資產的風險程度計算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應該持有”的資本，而不是銀行實實在在擁有的資本。經濟資本又稱為風險資本。從銀行審慎、穩健經營的角度而言，銀行持有的資本數量應大于經濟資本。

下列關于商業銀行投融資和票據轉貼現業務管理的表述錯誤的是(　)。

A.具有盈利功能

B.是商業銀行一項重要的、不可或缺的負債業務

C.具有資金調控蓄水池和信貸規模調節器的作用

D.要堅持科學規劃、統一管理、集約經營、綜合發展的管理原則

『正確答案』B

『答案解析』本題考查投融資業務管理。投融資和票據轉貼現業務是商業銀行一項重要的、不可或缺的資產業務，選項B錯誤。

(　)又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風險管理的重要工具。

A.久期管理

B.資金管理

C.缺口管理

D.資本管理

『正確答案』C

『答案解析』本題考查缺口管理的概念。缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風險管理的重要工具。

下列關于缺口管理的說法錯誤的是(　)。

A.缺口是指浮動利率資產和負債之間的差額

B.當預期利率會上升時，減少缺口

C.缺口管理是根據對于未來利率變動趨勢和收益率曲線形狀的預期，改變資產和負債的缺口

D.缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風險管理的重要工具

『正確答案』B

『答案解析』本題考查缺口管理。缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風險管理的重要工具。具體是指根據對于未來利率變動趨勢和收益率曲線形狀的預期，改變資產和負債的缺口。簡而言之，當預期利率會上升時，增加缺口;反之亦然。這里所指的缺口是指浮動利率資產和負債之間的差額。

(　)可用于衡量資產負債價值對于利率水平變化的敏感度的一項指標，可表示為利率變動1%時，導致資產負債凈值變動的百分比。

A.遠期

B.久期

C.即期

D.收益率

『正確答案』B

『答案解析』本題考查久期。久期指某項金融資產(或負債)在未來時間內產生的收益現金流的加權平均時間，權數為各期收益現金流的現值在資產市場價值中所占的權重。久期用于衡量資產負債價值對于利率水平變化的敏感度的一項指標，可表示為利率變動1%時，導致資產負債凈值變動的百分比。

關于內部資金轉移定價的說法錯誤的是(　)。

A.資金中心是指實體資金交易部門

B.內部是指資金中心與業務單位之間發生的資金價格轉移

C.一定規則是指根據資金的期限及利率屬性確定的定價方法

D.全額是指對每一筆提供或占用資金的業務，在其發生的當天，根據期限及利率屬性進行逐筆計價

『正確答案』A

『答案解析』本題考查內部資金轉移定價。資金中心是指虛擬的資金計價中心，并非日常所看到的實體資金交易部門。

關于經濟增加值的說法，錯誤的是(　)。

A.經濟增加值能夠比較客觀地反映商業銀行在一定時期內為所有者創造的價值

B.經濟增加值大于0，表明銀行的資產使用效率高，銀行價值增加

C.經濟增加值等于0，說明銀行的盈利僅能滿足債權人和投資者預期獲得的最高報酬

D.經濟增加值小于0，此時即使會計報表反映的凈利潤為正，也表明銀行的經營狀況并不理想，銀行價值在減少

『正確答案』C

『答案解析』本題考查經濟增加值。國際上主流商業銀行的風險績效評價方法主要有經濟增加值和風險調整后的資本回報率。經濟增加值，也稱經濟利潤，是扣除全部資本的機會成本后的剩余利潤。經濟增加值最核心的特點就是考慮機會成本。選項C錯誤，經濟增加值等于0，說明銀行的盈利僅能滿足債權人和投資者預期獲得的最低報酬，銀行價值未變化。

下列對第二版巴塞爾資本協議的說法，錯誤的是(　)。

A.第三支柱又稱市場約束、信息披露，是對第一支柱和第二支柱的補充

B.第二版巴塞爾資本協議擴大了資本覆蓋風險的種類，改革了風險加權資產的計算方法

C.明確商業銀行資本要全面覆蓋信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險

D.明確商業銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%

『正確答案』C

『答案解析』本題考查第二版巴塞爾資本協議。明確商業銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險，選項C錯誤。

關于賬面資本、監管資本和經濟資本之間的關系，說法錯誤的是(　)。

A.在資本功能方面，賬面資本與監管資本具有交叉，可以用于吸收損失

B.就銀行管理角度來看，相對于監管資本，經濟資本更好地反映了銀行的風險狀況和資本需求，對銀行風險變動具有更高的敏感性

C.經濟資本反映的是所有者權益，而監管資本、賬面資本則是從覆蓋風險與吸收損失的角度提出的資本概念

D.從數量角度而言，賬面資本經過一定的調整，可以得到符合監管要求的合格資本，合格資本的數額應大于最低監管資本要求

『正確答案』C

『答案解析』本題考查三種資本之間的關系。賬面資本反映的是所有者權益，而監管資本、經濟資本則是從覆蓋風險與吸收損失的角度提出的資本概念。

商業銀行資產負債管理的整體目標是，在承受合理的缺口與流動性風險的前提下，(　)。

A.健全市場經營機制

B.追求銀行價值最大化

C.為客戶提供最大化利益

D.完善內部管理機制和風險控制機制

『正確答案』B

『答案解析』本題考查資產負債管理的目標。商業銀行資產負債管理的整體目標是，在承受合理的缺口與流動性風險的前提下，追求銀行價值的最大化。

銀行常用的資本概念主要包括(　)。

A.實際資本　　　　B.賬面資本

C.監管資本　　　　D.經濟資本

E.核心資本

『正確答案』BCD

『答案解析』本題考查資本的分類。從財務會計、銀行監管和內部管理等角度來看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監管資本和經濟資本。

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