【例題】在對貸款保證人進行分析中，下面不屬于考察范圍的是(　)。

A.保證人的資格

B.保證人的貸款規模

C.保證的法律責任

D.保證人的財務實力

『正確答案』B

『答案解析』本題考查單一法人客戶的擔保分析。商業銀行對保證擔保應重點關注的事項：保證人的資格;保證人的財務實力;保證人的保證意愿;保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系;保證的法律責任。

【例題】在信用風險管理過程中，商業銀行需要使用反映客戶盈利能力、營運能力、資產流動性等情況的財務指標來進行客戶信用風險識別，以下各財務比率不屬于盈利能力指標的是(　)。

A.資產周轉率

B.總資產收益率

C.銷售凈利潤率

D.資本收益率

『正確答案』A

『答案解析』本題考查財務指標的內容。在信用風險管理過程中，商業銀行需要使用反映客戶盈利能力、營運能力、資產流動性等情況的財務指標來進行客戶信用風險識別，其中盈利能力指標包括總資產收益率、銷售凈利潤率、資本收益率等。A選項屬于營運能力指標。

【例題】假定某公司2012年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產總額為150萬元，年底資產總額為220萬元，則其總資產周轉率約為(　)。

A.54%　　　　B.108%

C.53%　　　　D.56%

『正確答案』B

『答案解析』本題考查信用風險識別。總資產周轉率=銷售收入/[(期初資產總額+期末資產總額)/2]，根據題意，總資產周轉率=200/[(150+220)/2]×100%=108%。

【例題】對單一法人客戶進行系統的財務分析的主要內容包括(　)。

A.財務報表分析

B.財務比率分析

C.現金流量分析

D.投融資策略分析

E.經營項目分析

『正確答案』ABC

『答案解析』本題考查信用風險識別。對法人客戶進行系統的財務狀況分析的主要采取財務報表分析、財務比率分析以及現金流量分析三種方法。

【例題】內部控制框架的核心要素包括(　)。

A.確定崗位職責、明確授權、決策制度和程序

B.具備適當的制衡機制，確保關鍵職能分離、交叉核對、雙人控制資產、雙人簽字

C.銀行的后臺、控制部門、運營管理部門和業務發起部門間，在專業能力和資源方面保持適當平衡

D.銀行的后臺、控制部門、運營管理部門和業務發起部門間，有充分專業能力和內部授權，從而對業務發起部門形成有效制衡

E.增加價值并改善組織的運營

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考查內部控制框架的核心要素的構成。核心要素包括ABCD的所有內容，增加價值并改善組織的運營是內部審計的內容。

【例題】(　)是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。

A.內部審計

B.內部控制

C.風險政策

D.風險緩釋

『正確答案』A

『答案解析』本題考查內部審計的定義。內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。

【例題】內部審計通過提供多種方式的服務為組織增加價值，集中于(　)方面。

A.災難恢復

B.確認服務

C.咨詢服務

D.內部控制

E.風險數據加總

『正確答案』BC

『答案解析』本題考查內部審計的主要內容。內部審計通過提供多種方式的服務為組織增加價值，IIA最新的內部審計定義將內部審計工作集中于確認和咨詢服務兩方面。

【例題】根據有關法律規定，下列機構中一般不得作為貸款保證人的(　)。

A.企業集團下屬地方分公司

B.公立醫院

C.國家機關

D.社會團體

E.私立貴族學校

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考查單一法人客戶的擔保分析。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。選項E“私立貴族學?！币杂麨槟康?，可以作為保證人。

【例題】抵押合同應包含的基本內容有(　)。

A.債務的期限

B.抵押擔保范圍

C.抵押品的名稱、數量

D.被擔保的主債權種類、數額

E.抵押品的質量、狀況

『正確答案』ABCDE

『答案解析』本題考查單一法人客戶的擔保分析。抵押合同應包含的基本內容有：①被擔保的主債權種類、數額;②債務的期限;③抵押品的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬;④抵押擔保范圍;⑤當事人認為需要約定的其他事項等。

【例題】一般說來，集團法人客戶的信用風險特征不包括(　)。

A.內部關聯交易頻繁

B.連環擔保十分普遍

C.財務報表真實性差

D.資金鏈脆弱

『正確答案』D

『答案解析』本題考查集團法人客戶的信用風險特征。包括：內部關聯交易頻繁、連環擔保十分普遍、真實財務狀況難以掌握、系統性風險較高、風險識別和貸后管理難度大。

【例題】與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有一些明顯的特征，這包括(　)。

A.內部關聯交易頻繁

B.系統性風險較高

C.財務報表真實性差

D.企業經營績效差

E.風險識別和貸后監管難度大

『正確答案』ABCE

『答案解析』本題考查集團法人客戶的信用風險特征。與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有一些明顯的特征包括：內部關聯交易頻繁、連環擔保十分普遍、真實財務狀況難以掌握、系統性風險較高、風險識別和貸后管理難度大。

【例題】商業銀行的信貸業務不應集中于同一業務同一性質同一國家的借款者，應是多方面開展，這是基于(　)的風險管理策略。

A.風險對沖

B.風險分散

C.風險轉移

D.風險補償

『正確答案』B

『答案解析』概念、記憶類。根據多樣化投資分散風險原理，商業銀行可以通過信貸資產組合管理或與其他商業銀行組成銀團貸款的方式，使授信對象多樣化，從而分散和降低風險。

【例題】某商業銀行在發放貸款時，要求借款人以第三方作為還款保證。若借款人在貸款到期時不能償還貸款本息，則保證人必須代為清償。這是風險管理技術和措施的(　)方法。

A.風險對沖

B.風險分散

C.風險轉移

D.風險規避

『正確答案』C

『答案解析』風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。本題中的做法正是風險轉移方法的應用：銀行將風險轉移給保證人。

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