【例題1：多選】下列對銀行風險的定義理解正確的有( )。

A.強調結果的不確定性 B.強調不確定性帶來的不利后果

C.風險等同于損失本身 D.風險是一個事后概念

E.其概念沒有涵蓋未來可能損失的大小

【答案】AB

【解析】對銀行風險的定義，可以從兩個角度理解：

(1)強調結果的不確定性。

(2)強調不確定性帶來的不利后果。

風險不等同于損失本身，風險是一個事前概念，損失是一個事后概念，風險的概念既涵蓋了未來可能損失的大小，又涵蓋了損失發生概率的高低。

【例題2：單選】下列對銀行面臨的信用風險的表述中，錯誤的是( )。

A.信用風險是商業銀行面臨的主要風險

B.證券投資業務不存在信用風險

C.場外衍生工具交易、證券融資交易、與中央交易對手交易都蘊含著交易對手信用風險，成為信用風險的重要組成部分

D.傳統的信貸風險屬于單向風險，而交易對手違約風險是雙向的

【答案】B

【解析】選項B錯誤。信用風險不僅存在于銀行的貸款業務中，也存在于其他表內和表外業務中，如擔保、承兌和證券投資等。

【例題3：單選】市場風險是指因( )的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

A.商品價格

B.市場價格

C.股票價格

D.利率

【答案】B

【解析】市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

【例題4：單選】商業銀行無法及時獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務或滿足正常業務開展需要的風險，指的是( )。

A.負債風險 B.違約風險

C.信用風險 D.流動性風險

【答案】D

【解析】流動性風險指的是商業銀行無法及時獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務或滿足正常業務開展需要的風險。

【例題5：判斷】與信用風險、市場風險和操作風險相比，流動性風險的形成原因更加復雜，涉及范圍更加廣泛，通常被視為一種綜合性風險。( )。

A.正確 B.錯誤

【答案】A

【解析】與信用風險、市場風險和操作風險相比，流動性風險的形成原因更加復雜，涉及范圍更加廣泛，通常被視為一種綜合性風險。

【例題6：單選】某商業銀行因為高管貪污問題引起眾多投資者對該商業銀行進行負面評價，有人開始預期該公司股票會下跌，該商業銀行面臨的風險是( )。

A.法律風險 B.操作風險

C.市場風險 D.聲譽風險

【答案】D

【解析】聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關者對商業銀行負面評價的風險。

【例題7：單選】( )是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。

A.市場風險 B.戰略風險

C.操作風險 D.經營風險

【答案】B

【解析】戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。

【例題8：單選】由于商業銀行不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險是指( )。

A.市場風險 B.操作風險 C.合規風險 D.戰略風險

【答案】B

【解析】操作風險是由于商業銀行不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。

【例題9：單選】商業銀行的最高風險管理和決策機構是( )。

A.監事會 B.股東會

C.董事會 D.管理層

【答案】C

【解析】董事會是商業銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任。

【例題10：單選】高級管理層的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石。高級管理層是商業銀行風險管理的( )。

A.最高決策機構 B.執行機構

C.監督機構 D.評價機構

【答案】B

【解析】高級管理層是商業銀行風險管理的執行機構，高級管理層的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石。

【例題11：多選】商業銀行風險管理的組織架構中，“三道防線”分別是( )。

A.業務團隊是風險管理的“第一道防線”

B.決策團隊是風險管理的“第一道防線”

C.風險管理團隊是風險管理的“第二道防線”

D.內部審計團隊是風險管理的“第三道防線”

E.風險預警系統是風險管理的“第三道防線”

【答案】ACD

【解析】風險管理的“三道防線”是指在商業銀行內部形成的在風險管理方面承擔不同職責的三個團隊(或部門)，即業務團隊、風險管理團隊和內部審計團隊。其中，業務團隊是“第一道防線”，風險管理團隊是第二道防線，內部審計團隊是第三道防線。

【例題12：單選】負責識別、評估、緩釋和監控各自業務領域的風險，對管理和控制其經營活動承擔的風險負有首要、直接的責任是( )。

A.風險管理團隊 B.內部審計團隊

C.業務團隊 D. 內部控制團隊

【答案】C

【解析】業務團隊是風險管理的“第一道防線”，負責識別、評估、緩釋和監控各自業務領域的風險，對管理和控制其經營活動承擔的風險負有首要、直接的責任。

【例題13：多選】銀行風險管理流程主要包括( )。

A.風險識別 B.風險計量

C.風險監測 D.風險控制

E.風險防范

【答案】ABCD

【解析】商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要環節。

【例題14：多選】商業銀行可以采取的風險控制措施有( )。

A.風險分散 B.風險對沖

C.風險消除 D.風險轉移

E.風險規避

【答案】ABDE

【解析】商業銀行風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規避、補償等策略和措施，進行有效管理和控制的過程。

【例題15：單選】按照( )，可以分為系統性信用風險和非系統性信用風險。

A.風險能否分散

B.風險發生的形式

C.引起風險主體的不同

D.風險暴露特征的不同

【答案】A

【解析】按照風險能否分散，可以分為系統性信用風險和非系統性信用風險。

【例題16：單選】對各種金融工具都會產生影響且不能夠通過分散而相互抵消或削弱的信用風險稱為( )。

A.系統性信用風險 B.非系統性信用風險

C.個別信用風險 D.特殊信用風險

【答案】A

【解析】系統性信用風險是指對各種金融工具都會產生影響的信用風險，不能夠通過分散而相互抵消或削弱。非系統性信用風險是指和特定對象相關的信用風險，這種信用風險可以采取分散的策略進行控制。

【例題17：多選】商業銀行常用的信用風險的管控手段主要包括( )。

A.限額管理 B.風險緩釋

C.風險計量 D.風險定價

E.明確信貸準入和退出政策

【答案】ABDE

【解析】商業銀行常用的信用風險控制手段包括明確信貸準入和退出政策、限額管理、風險緩釋、風險定價等。

【例題18：多選】信用風險緩釋功能可以體現為( )的降低。

A.違約概率

B.違約損失率

C.預期損失

D.違約風險暴露

E.有效期限

【答案】ABD

【解析】信用風險緩釋功能可以體現為違約概率、違約損失率或違約風險暴露的下降。

【例題19：單選】凈額結算的緩釋作用主要體現為( )。

A.降低違約概率 B.降低違約風險預期

C.降低違約風險暴露 D.提高違約概率

【答案】C

【解析】凈額結算的緩釋作用主要體現為降低違約風險暴露。

【例題20：多選】信用風險緩釋是指銀行運用( )等方式轉移或降低信用風險。

A.合格的抵質押品 B.凈額結算

C.保證 D.信用衍生工具

E.保險

【答案】ABCD

【解析】信用風險緩釋是指銀行運用合格的抵質押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。

【例題21：單選】下列關于風險定價的說法，不正確的是( )。

A.信用風險是銀行面臨的一種成本

B.銀行應計提相應的風險準備金

C.銀行需要通過風險定價覆蓋信用風險

D.對信用等級高的客戶，需要提高利率水平

【答案】D

【解析】在貸款定價中，對信用等級高的客戶，可以給予優惠利率。而對信用等級低的客戶，則需要提高利率水平。

【例題22：多選】貸款分類的原則有( )。

A.真實性原則 B.及時性原則

C.重要性原則 D.可比性原則

E.審慎性原則

【答案】ABCE

【解析】貸款分類的原則有：①真實性原則;②及時性原則;③重要性原則;④審慎性原則。

【例題23：多選】按照貸款五級分類法，以下屬于不良貸款貸款的有( )。

A.正常貸款 B.關注貸款

C.次級貸款 D.可疑貸款

E.損失貸款

【答案】CDE

【解析】商業銀行應至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中，正常類貸款與關注類貸款之和統稱為正常貸款，后三類合稱為不良貸款。

【例題24：單選】( )是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。

A.正常類貸款 B.關注類貸款

C.次級類貸款 D.可疑類貸款

【答案】B

【解析】關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。

【例題25：單選】在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款類別是( )。

A.損失類 B.次級類 C.關注類 D.可疑類

【答案】A

【解析】損失類是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。

商業銀行對貸款進行分類，應考慮的主要因素包括：

借款人的還款能力，借款人的還款記錄，借款人的還款意愿，貸款項目的盈利能力，貸款的擔保，貸款償還的法律責任，銀行的信貸管理狀況。對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。同一筆貸款也不得進行拆分分類。

對零售貸款如自然人和小企業貸款主要采取脫期法，依據貸款逾期時間長短直接劃分風險類別。對農戶、農村微型企業貸款可同時結合信用等級、擔保情況等進行風險分類。

【例題26：判斷】對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把貸款的擔保作為主要還款來源，借款人的正常營業收入作為次要還款來源。( )

A.正確 B.錯誤

【答案】B

【解析】對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。

【例題27：判斷】需要重組的貸款應至少歸為可疑類。( )

A.正確

B.錯誤

【答案】B

【解析】需要重組的貸款應至少歸為次級類。

重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。

【例題28：判斷】不良貸款風險降低，只要達到正常貸款的標準后就可以上調分類形態，上調為非不良貸款。( )

A.正確 B.錯誤

【答案】B

【解析】不良貸款風險降低、達到正常貸款的標準后可以上調分類形態，但還需滿足一定條件才能上調為非不良貸款，包括:所有逾期的本金、利息及其他欠款都已全部償還，并至少在隨后連續兩個還款期或6個月(按兩者孰長的原則確定)正常還本付息，且預計之后也能按照合同條款持續還款。

【例題29：判斷】對貸款以外的各類資產，如表外項目中的直接信用替代項目等，不用進行五級分類。( )

A.正確 B.錯誤

【答案】B

【解析】資產分類應覆蓋銀行的各類資產。對貸款以外的各類資產，包括表外項目中的直接信用替代項目，也應根據資產的凈值、債務人的償還能力、債務人的信用評級情況和擔保情況進行五級分類。

【例題30：多選】商業銀行承擔風險和損失應開展減值測試的資產包括( )。

A.發放貸款和墊款 B.以攤余成本計量的金融資產

C.長期股權投資 D.委托貸款

E.購買的國債

【答案】ABC

【解析】商業銀行承擔風險和損失的資產應開展減值測試，范圍具體包括:發放貸款和墊款、以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、長期股權投資、存放同業、拆出資金、抵債資產、其他應收款項等;對不承擔風險的委托貸款、購買的國債等資產，不計提準備金。

【例題31：判斷】動態撥備是根據宏觀經濟形勢變化，采取的逆周期計提撥備的方法，即在宏觀經濟上行周期、風險資產違約率相對較低時多計提撥備，增強財務緩沖能力;在宏觀經濟下行周期、風險資產違約率相對較高時少計提撥備，并動用積累的撥備吸收資產損失的做法。( )

A.正確

B.錯誤

【答案】A

【解析】動態撥備是根據宏觀經濟形勢變化，采取的逆周期計提撥備的方法，即在宏觀經濟上行周期、風險資產違約率相對較低時多計提撥備，增強財務緩沖能力;在宏觀經濟下行周期、風險資產違約率相對較高時少計提撥備，并動用積累的撥備吸收資產損失的做法。

【例題32：多選】下列選項有關商業銀行撥備的說法中，正確的有( )。

A.準備金，又稱撥備，是指商業銀行對承擔風險和損失的金融資產計提的準備金，包括資產減值準備和一般準備

B.在宏觀經濟下行周期、風險資產違約率相對較高時少計提撥備，并動用積累的撥備吸收資產損失

C.對于潛在風險估計值高于資產減值準備的差額，計提一般準備。一般準備余額原則上不得低于風險資產期末余額的1.5%。

D.對非信貸資產未實施風險分類的，可不計提一般準備

E.潛在風險估計值=正常類風險資產×1.5%+關注類風險資產×3% +次級類風險資產×30%+可疑類風險資產×60%+損失類風險資產×100%

【答案】ABCE

【解析】選項D錯誤。當潛在風險估計值低于資產減值準備時，可不計提一般準備。對非信貸資產未實施風險分類的，可按非信貸資產余額的1%～1.5%計提一般準備。

【例題33：單選】2018年2月，銀監會下發了《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，將貸款撥備率監管標準調整為( )。

A.2.5% B.2.5%

C.1.5%～2.5% D.120%～150%

【答案】C

【解析】2018年2月，銀監會下發了《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，將貸款撥備率監管標準調整為1.5%～2.5%，撥備覆蓋率的監管標準調整為120%～150%

【例題35：判斷】所有的不良資產都可以核銷。( )

A.正確

B.錯誤

【答案】B

【解析】不是所有的不良資產都可以核銷。

【例題36：多選】下列債權、股權不得作為呆賬核銷的有( )。

A.借款人或者擔保人有經濟償還能力，銀行未按規定履行必要措施和實施必要程序追償的債權

B.違反法律、法規的規定，以各種形式逃廢或懸空的銀行債權

C.因行政干預造成逃廢或懸空的銀行債權

D.銀行未向借款人、擔保人追償的債權

E.其他不應核銷的銀行債權、股權

【答案】ABCDE

【解析】不是所有的不良資產都可以核銷，下列債權、股權不得作為呆賬核銷：

(1)借款人或者擔保人有經濟償還能力，銀行未按規定履行必要措施和實施必要程序追償的債權;

(2)違反法律、法規的規定，以各種形式逃廢或懸空的銀行債權;

(3)因行政干預造成逃廢或懸空的銀行債權;

(4)銀行未向借款人、擔保人追償的債權。

(5)其他不應核銷的銀行債權、股權。

【例題37：多選】下列不良資產可以進行批量轉讓的是( )。

A.按規定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款

B.己核銷的賬銷案存資產

C.抵債資產

D.債務人或擔保人為國家機關的資產

E.在借款合同或擔保合同中有限制轉讓條款的資產

【答案】ABC

【解析】下列不良資產不得進行批量轉讓：

(1)債務人或擔保人為國家機關的資產;

(2)經國務院批準列入全國企業政策性關閉破產計劃的資產;

(3)國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產;

(4)個人貸款(包括向個人發放的購房貸款、購車貸款、教育助學貸款、信用卡透支、其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款);

(5)在借款合同或擔保合同中有限制轉讓條款的資產;

(6)國家法律法規限制轉讓的其他資產。

【例題38：多選】下列企業不能作為市場化債轉股對象的是( )。

A.扭虧無望、已失去生存發展前景的“僵尸企業”

B.有惡意逃廢債行為的企業

C.債權債務關系復雜且不明晰的企業;

D.有可能助長過剩產能擴張和增加庫存的企業

E.發展前景較好，具有可行的企業改革計劃和脫困安排

【答案】ABCD

【解析】禁止將下列情形的企業作為市場化債轉股對象：

①扭虧無望、已失去生存發展前景的“僵尸企業”;

②有惡意逃廢債行為的企業;

③債權債務關系復雜且不明晰的企業;

④有可能助長過剩產能擴張和增加庫存的企業。

【例題39：單選】不良貸款最基本、最常用的處置方式是( )。

A.破產清償 B.市場化債轉股

C.以資抵債 D.直接追償

【答案】D

【解析】直接追償，是依據有關法律文書，采取直接催收、扣劃賬戶資金或敦促債務關聯人處置有效資產，收回現金或現金等價物的資產處置方式。這是不良貸款最基本、最常用的處置方式。

【例題40：多選】不良貸款處置的方式主要有( )。

A.現金清收 B.貸款重組

C.以資抵債 D.不良資產證券化

E.破產清償

【答案】ABCDE

【解析】不良貸款處置主要有以下幾種方式：(1)現金清收;(2)貸款重組;(3)以資抵債;(4)呆賬核銷;(5)批量轉讓;(6)不良資產證券化;(7)市場化債轉股;(8)破產清償。

【例題41：單選】下列關于市場風險的說法，不正確的是( )。

A.利率風險是指貸款利率變動的不利變動對銀行造成損失的風險

B.匯率風險是指由于匯率的不利變動導致銀行業務發生損失的風險

C.股票價格風險是指由于商業銀行持有的股票價格發生不利變動而給商業銀行帶來損失的風險

D.商品價格風險是指商業銀行所持有的各類商品的價格發生不利變動而給商業銀行帶來損失的風險

【答案】A

【解析】利率風險是指市場利率變動的不確定對銀行造成損失的風險。

【例題42：多選】商業銀行常用的市場風險限額種類有( )。

A.交易限額 B.風險限額

C.止損限額 D.規模限額

E.貸款限額

【答案】ABC

【解析】商業銀行常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額。

【例題43：單選】通過投資與標的資產收益波動負相關的資產來控制風險的方法是( )。

A.風險轉移

B.風險分散

C.風險規避

D.風險對沖

【答案】D

【解析】市場風險對沖是指通過投資或購買與管理基礎資產收益波動負相關的某種資產或金融衍生產品來沖銷風險的一種風險管理策略。

【例題44：多選】根據產生原因，操作風險可以分為(　 　)。

A.人員風險 B.系統風險

C.內部事件 D.流程風險

E.外部事件

【答案】ABDE

【解析】根據操作風險引起的原因不同，可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險。

【例題45：多選】下列屬于商業銀行操作風險表現形式的有( )。

A.外部欺詐

B.就業制度和工作場所安全事件

C.信息科技系統事件

D.執行、交割和流程管理事件

E.內部欺詐

【答案】ABCDE

【解析】根據引發操作風險的事件類型，可以分為七種表現形式：內部欺詐事件，外部欺詐事件，就業制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業務活動事件，實物資產的損壞事件，信息科技系統事件，執行、交割和流程管理事件。

【例題46：單選】以下不屬于操作風險管理工具和手段的是( )。

A.操作風險與控制自評估 B.關鍵風險指標

C.風險定價 D.損失數據庫

【答案】C

【解析】操作風險管理工具和手段主要有操作風險與控制自評估(RCSA)、關鍵風險指標(KRI)、損失數據庫(LD)等。

【例題47：單選】下列關于市場流動性風險的說法中，正確的是( )。

A.資產變現能力越強，銀行流動性狀況越差，其流動性風險越高

B.資產變現能力越強，銀行流動性狀況越佳，其流動性風險越低

C.資產變現能力越低，銀行流動性狀況越差，其流動性風險越低

D.資產變現能力越低，銀行流動性狀況越佳，其流動性風險越高

【答案】B

【解析】資產變現能力越強，銀行流動性狀況越佳，其流動性風險也相應越低。

【例題48：多選】銀行的流動性風險體現在( )。

A.市場流動性風險 B.業務流動性風險

C.融資流動性風險 D.客戶流動性風險

E.員工流動性風險

【答案】AC

【解析】銀行的流動性集中反映了其資產的負債的均衡情況，主要體現在市場流動性風險和融資流動性風險兩個方面。

【例題49：判斷】市場流動性風險是指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險，反映了商業銀行在合理的時間、成本條件下迅速獲取資金的能力。( )

A.正確

B.錯誤

【答案】B

【解析】市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業銀行無法以合理的市場價格出售資產以獲得資金的風險，反映了商業銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現的能力。

【例題50：單選】流動性風險的限額管理不包括( )。

A.融資限額 B.交易限額

C.現金流缺口限額 D.負債集中度限額

【答案】B

【解析】流動性風險的限額管理包括但是不限于現金流缺口限額、負債集中度限額、集團內部交易和融資限額。

【例題51：多選】商業銀行流動性風險的管控手段包括( )。

A.現金流量管理 B.限額管理

C.融資管理 D.壓力測試

E.應急計劃

【答案】ABCDE

【解析】商業銀行流動性風險的管控手段主要有現金流量管理、限額管理、融資管理、壓力測試、應急計劃。

【例題52：多選】下列選項中，屬于聲譽風險管理內容的有( )。

A.聲譽風險排查，定期分析聲譽風險和聲譽事件的發生因素和傳導途徑

B.聲譽事件分類分級管理，明確管理權限、職責和報告路徑

C.聲譽風險管理內部培訓和獎懲

D.輿情信息研判，實時關注輿情信息，及時澄清虛假信息或不完整信息

E.聲譽風險信息管理，記錄、存儲與聲譽風險管理相關的數據和信息

【答案】ABCDE

【解析】ABCDE都屬于聲譽風險管理的內容。

【例題53：多選】下列選項中，屬于建立有效的聲譽風險管理體系的有( )。

A.制定與銀行戰略目標一致且適用于全行的聲譽風險管理政策

B.積極培訓聲譽風險管理的專業人才，打造全員的聲譽風險管理文化

C.構建暢通的信息溝通渠道，建立新聞發言人制度

D.強化與完善基層分支機構聲譽風險管理職能

E.實行限額管理

【答案】ABCD

【解析】建立有效的聲譽風險管理體系包括：

(1)制定與銀行戰略目標一致且適用于全行的聲譽風險管理政策;

(2)積極培訓聲譽風險管理的專業人才;

(3)構建暢通的信息溝通渠道;

(4)強化與完善基層分支機構聲譽風險管理職能;

(5)建立新聞發言人制度;

(6)打造全員的聲譽風險管理文化。

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