1.財務比率分析不包括( ) 。

A.盈利能力比率

B.效率比率

C.杠桿比率

D.損失比率

2.某商業銀行全部關聯方授信總額為 110 億元，資本凈額為 210 億元，則其關聯授信比例約為( ) 。

A.41%

B.5 2%

C.191%

D. 200%

3.( ) 是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。

A.獨立交易

B.資產轉移

C.關聯交易

D.權利讓渡

4.下列屬于風險對沖方式的是( ) 。

A.利率對沖

B.市場對沖

C.匯率對沖

D.關聯方對沖

5.個人住房按揭貸款的風險分析不包括( ) 。

A.經銷商風險

B.“假按揭”風險

C.由于房產價值下跌而導致超額押值不足的風險

D.商業銀行的經濟狀況變動風險

6.信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節，經歷的三個主要階段是(

A.專家判斷法~違約概率模型~信用評分模型

B.違約概率模型~專家判斷法~信用評分模型

C.專家判斷法~信用評分模型~違約概率模型

D.信用評分模型~專家判斷法~違約概率模型

7.以下不屬于利率風險按來源不同分類的是( ) 。

A.商品價格風險

B.重新定價風險

C.基準風險

第 2 頁 共 24 頁

D.期權性風險

8.根據我國監管機構的規定，目前尚嚴禁( ) 直接投資股票市場。

A.上市公司

B.商業銀行

C.經紀公司

D.證券交易所

9.商品價格風險中所述的商品不包括( ) 。

A.農產品

B.礦產品

C.白銀

D.黃金

10.( ) 是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數額的金融資產，交付及付款在合約訂立后的兩個營業日內完成。

A.遠期

B.期貨

C.即期

D.互換

11.關于公允價值、名義價值、市場價值，以下說法不恰當的是( ) 。

A.在市場風險計量與監測的過程中，更具有實質意義的是市場價值和公允價值

B.市場價值是指在評估基準日，通過自愿交易資產所獲得的資產的未來價值

C.與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括

D.在大多數情況下，市場價值可以代表公允價值

12.影響期權價值的主要因素不包括( ) 。

A.標的資產的市場價格和期權的執行價格

B.期權的到期期限

C.市場利率

D.即期市場價格的變化

13.利用 5 年期政府債券的空頭頭寸為 10 年期政府債券的多頭頭寸進行保值，當收益率曲線變陡時，該 10 年期政府債券多頭頭寸的經濟價值會( ) 。

A.上升

B.下降

C.不變

D.難以判斷

14.( )確立了銀行資本監管新標桿和新高度。

A.第一版巴塞爾協議

第 3 頁 共 24 頁

B.第二版巴塞爾協議

C.第三版巴塞爾協議

D.第四版巴塞爾協議

15.下列關于銀行資產負債利率風險的說法，不正確的是( ) 。

A.當市場利率上升時，銀行資產價值下降

B.當市場利率上升時，銀行負債價值上升

C.資產的久期越長，資產的利率風險越大

D.負債的久期越長，負債的利率風險越大

16.市場風險內部模型法的局限性不包括( ) 。

A.不能反映資產組合的構成及其對價格波動的敏感性

B.未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發性小概率事件

C.對風險管理的具體作用有限

D.無法將不同業務、不同類別的市場風險用一個確切的數值來表示

17.用 VaR 計算市場風險監管資本時，巴塞爾委員會規定乘數因子不得低于( ) 。

A. 2 B. 3 C. 1 D. 5

18.假設某 10 年期債券當前的市場價格為 105 元，債券久期為 9. 5 年，當前市場利率為 3%。如果市場利率提高 0.3%，則該債券的價格變化為( ) 。

A.降低 2. 905 元

B.提高 2. 905 元

C.降低 2. 950 元

D.提高 2. 950 元

19.下列關于市場風險的說法，錯誤的是( ) 。

A.市場風險中的利率風險分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險

B.市場風險具有明顯的非系統性特征

C.市場風險與其他風險相比，容易計量

D.銀行表內外都存在市場風險

20.結構性資產或負債不包括( ) 。

A.經扣除折舊后的固定資產和物業

B.與記賬本位幣所屬不同貨幣的資本

C.對境內附屬公司和關聯公司的投資

D.為維持資本充足率穩定而持有的頭寸

一、單選題

1. 【答案】D。解析：商業銀行應當根據主要財務比率/指標來研究企業類客戶的經營狀況、資產/負債管理等狀況，內容包括:盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。

2. 【答案】B。解析：關聯授信比例=全部關聯方授信總額÷資本凈額 X100%=110÷210X100%≈52%。

3. 【答案】C。解析：關聯交易是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。關聯方是指在財務和經營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企事業法人。國家控制的企業間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯方。

4. 【答案】B。解析：風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。

5. 【答案】D。解析：個人住房按揭貸款的風險分析包括:經銷商風險、“假按揭”風險、由于房產價值下跌而導致超額押值不足的風險、借款人的經濟狀況變動風險。

6. 【答案】 C。解析：信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關健環節，經歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發展階段。

7. 【答案】A。解析：利率風險按來源不同，分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。

8. 【答案】B。解析：根據我國監管機構的規定，目前尚嚴禁商業銀行直接投資股票市場，因此商業銀行所面臨的股票價格風險有限。

9. 【答案】D。解析：商品價格風險中所述的商品不包括黃金這種貴金屬。原因是，黃金曾長時間在國際結算體系中發揮國際貨幣職能。

10. 【答案】C。解析：即期是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數額的金融資產，交付及付款在合約訂立后的兩個營業日內完成。即期交易可在世界各地的簽約方之間進行，由于時區不同，需要向后推遲若干時間，以執行付款指令及記錄必需的會計賬目。

11. 【答案】B。解析：市場價值是在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所得到的資產的預期價值。

12. 【答案】D。解析：影響期權價值的主要因素包括標的資產的市場價格和期權的執行價格、期權的到期期限、標的資產價格的波動率、市場利率以及期權合約期限內標的資產的紅利收益等。

13. 【答案】B。解析：利用 5 年期政府債券的空頭頭寸為 10 年期政府債券的多頭頭寸進行保值，當收益率曲線變陡時，雖然上述安排已經對收益率曲線的平行移動進行了對沖，但是該 10 年期政府債券多頭頭寸的經濟價值還是會下降。

14. 【答案】C。

15. 【答案】B。解析：當市場利率上升時，銀行負債價值下降。

16. 【答案】D。解析：ABC 項都是市場風險內部模型的局限性，所以 D 項錯誤。

17. 【答案】B。解析：用 VaR 計算市場風險監管資本時，巴塞爾委員會規定乘數因子不得低于 3，所以 B 項正確。

18. 【答案】A。解析：依據近似公式ΔP=-P·D·Δy/(1+y)，其中，P 為固定收益產品的當前價格;ΔP 為價格的微小變動幅度(通常小于 1%);y 為市場利率;Δy 為市場利率的微小變動幅度;D 為麥考利久期(通常以年為單位)。因此，ΔP=-105X9.5X0.003÷(1+0.03)≈-2. 905(元)，及該債券的價格將降低 2. 905 元。

19. 【答案】B。解析：市場風險具有明顯的系統性特征，所以 B 項說法錯誤。

20. 【答案】C。解析：結構性資產或負債指經營上難以避免的策略性外幣資產或負債，可包括:①經扣除折舊后的固定資產和物業;②與記賬本位幣所屬不同貨幣的資本(營運資金)和法定儲備;③對海外附屬公司和關聯公司的投資;④為維持資本充足率穩定而持有的頭寸。

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