答案與解析：

一、單項選擇題

1.【答案及解析】D公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動，中國移動通信不是銀行，不能作為公司信貸的提供主體。故選D。

2.【答案及解析】B 通過金融機構進行的融資為間接融資，A、C、D項均屬于間接融資;不通過金融機構，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協議的融資活動為直接融資。故選B。

3.【答案及解析】C超貨幣供給理論認為，銀行資產應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業務。故選C。

4.【答案及解析】C客戶評級的評價主體是商業銀行。故選C。

5.【答案及解析】D票據貼現指銀行以購買借款人未到期商業票據的方式發放的貸款，即銀行以票據為擔保而對持票人發放的一種貸款。X銀行發放貸款的方式是通過購買A公司未到期的商業銀行票據實現，此種貸款方式屬于票據貼現貸款。故選D。

6.【答案及解析】D預期收入理論認為，穩定的貸款應該建立在現實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。在這種理論影響下，第二次世界大戰后中長期設備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發展起來，成為支持經濟增長的重要因素。故選D。

7.【答案及解析】D按照實際貸款用途分類，信貸可以分為流動資金貸款和固定資金貸款。其中，流動資金貸款根據期限不同，主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款包括基本建設貸款和技術改造貸款。故選D。

8.【答案及解析】C我國《貸款通則》自一九九六年八月一日起實施。故選C。

9.【答案及解析】D黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征，A項不符合題意。紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合，B項不符合題意。銀行業的風險預警法中不存在黃色預警法，C項不符合題意。藍色預警法側重定量分析。故選D。

10.【答案及解析】A呆賬發生后，能夠提供確鑿證據、經審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉賬的原則處理，不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產。自動核銷不是呆賬發生后的處理原則。故選A。

11.【答案及解析】C在實務操作中，建議信貸業務人員采用突擊檢查方式進行現場調研，同時可通過其他調查方法對考察結果加以證實。只有將現場調研的成果與其他渠道獲取的信息有效地結合起來，才能為貸前調查工作提供一個堅實的基礎。故選C。

12.【答案及解析】D企業購買新設備導致的需求是其真正的資金需求，該企業除了短期季節性融資需求外，還需要長期的設備融資，相應銀行應當使用短期貸款和長期貸款相結合的方式來滿足公司貸款的不同需求。故選D。

13.【答案及解析】A貸款風險分類的意義主要包括以下四點：(1)貸款風險分類是銀行穩健經營的需要;(2)貸款風險分類是金融審慎監管的需要;(3)貸款風險分類標準是利用外部審計師輔助金融監管的需要;(4)不良資產的處置和銀行重組需要貸款風險分類方法。故選A。

14.【答案及解析】A產品線是指具有高度相關性的一組銀行產品，這些產品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。故選A。

15.【答案及解析】A貸款的合法合規性調查內容包括對借款人的借款目的進行調查，信貸業務人員應調查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風險。故選A。

16.【答案及解析】D借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節性存貨和應收賬款增加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的，A選項錯誤。借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款，B選項錯誤。借款需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款，C選項錯誤。故選D。

17.【答案及解析】A貸前調查的方法包括現場調研、搜尋調查、委托調查和其他方法。由于現場調研可獲得對企業最直觀的了解，因此現場調研成為貸前調查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。故選A。

18.【答案及解析】B原材料等物品構成客戶的主要生產成本，進貨價格高低直接關系到客戶產品價格的高低，因而把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第一道關口。故選B。

19.【答案及解析】A貸款總結評價的內容主要包括：(1)貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結，B、C、D三項均屬于這一評價內容;(2)貸款管理中出現的問題及解決措施，分析出現問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結果，從中總結經驗，防范同類問題重復發生，對發生后的妥善處理提出建議;(3)其他有益經驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經驗、心得和處理方法進行總結。故選A。

20.【答案及解析】D銀行營銷組織主要完成以下職能：(1)組織設計;(2)人員配備;(3)組織運行。不包括會計核算。故選D。

21.【答案及解析】A貸款損失準備金中，對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。故選A。

22.【答案及解析】C RR為留存比率，RR=1-紅利支付率，C項錯誤。故選C。

23.【答案及解析】D對信貸經營來說，經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。故選D。

24.【答案及解析】A盈利能力是區域風險高低的最終體現，通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標來衡量目標區域的盈利性，這兩項指標高時，通常區域風險相對較低。故選A。

25.【答案及解析】B在經濟增長、銷售上升時，高經營杠桿行業的增長速度要比低經營杠桿行業的增長速度快得多。故選B。

26.【答案及解析】B同一筆貸款不得進行拆分分類，B項錯誤。故選B。

27.【答案及解析】C借款人的償債能力與其盈利能力、營運能力、資本結構和凈現金流量等因素密切相關，與生產靈活性無關。故選C。

28.【答案及解析】B流動比率、速動比率屬于反映客戶短期償債能力的比率，凈利潤率屬于反映盈利能力的比率，A、C、D三項均不屬于反映客戶長期償債能力的比率。故選B。

29.【答案及解析】B辛迪加貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協議，按約定的時間和比例，向借款人發放的并由一家共同的代理行管理的貸款。故選B。

30.【答案及解析】B計算經營活動現金流量的直接法是從銷售收入出發，將損益表中的項目與資產負債表有關項目逐一對應，逐項調整為以現金為基礎的項目。故選B。

31.【答案及解析】D貸款效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業銀行經營管理水平的綜合反映，同時也受外部環境眾多因素的影響。故選D。

32.【答案及解析】D根據國際慣例，若在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。故選D。

38.【答案及解析】C我國《銀團貸款業務指引》規定，銀團貸款存續期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由三分之一以上的銀團貸款成員共同提議召開。故選C。

34.【答案及解析】A根據題意，若第二年繼續保持第一年的經營成本比率30%，那么經營成本應當是200×30%=60萬元，但經營成本比率的增加使得實際經營成本達到了200×40%=80萬元，即經營成本比率增加消耗掉20萬元的現金。故選A。

35.【答案及解析】C抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而在質押的場合，質權人對質物則負有善良管理人的注意義務。故選C。

36.【答案及解析】D對企業信用度的分析主要包括對企業借貸信用、經濟合同履約信用、產品信譽等的評估。故選D。

37.【答案及解析】D商業銀行按貸款本金利息收回的可能性將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故選D。

38.【答案及解析】C我國的貸款管理制度規定’，貸款的調查人員負責調查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發放人員負責貸款的檢查和清收。故選C。

39.【答案及解析】D信貸資產風險分類是商業銀行按照風險程度將信貸資產劃分不同檔次。其實質是根據債務人正常經營狀況和擔保狀況，評價債權被及時、足額償還的可能性。故選D。

40.【答案及解析】D專項準備金反映了貸款的內在損失，盡管在賬務上還沒有將這部分內在損失沖銷，但實際上專項準備金已經用于彌補目前貸款組合中存在的內在損失，不能再用于彌補銀行未來發生的其他損失，其性質與固定資產折舊相同。因而，專項準備金不具有資本的性質。故選D。

41.【答案及解析】D出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。故選D。

42.【答案及解析】A中長期貸款項目立項文件包括：項目可行性研究報告，專項貸款的規模已經落實的證明文件，轉貸款項目、國際商業貸款項目及境外借款擔保還需提供國家計劃部門關于外債規模和籌資方式的批文，政府貸款項目列入雙方政府(中方窗口現為財政部國債金融司)商定的項目清單的證明文件。B、C、D三項均屬于中長期貸款中項目配套文件包括的內容，不屬于中長期貸款項目立項文件。故選A。

43.【答案及解析】C財務內部收益率是使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率，A項不符合題意。投資利潤率是指項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，B項不符合題意。資本金利潤率是在項目達到設計生產能力后的正常生產年份的利潤總額或項目生產期內平均利潤總額與資本金的比率，D項不符合題意。投資利稅率是項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率。故選C。

44.【答案及解析】D風險預警程序中包括：(1)信用信息的收集和傳遞;(2)風險分析;(3)風險處置;(4)事后評價。信用卡查詢不屬于風險預警程序。故選D。

45.【答案及解析】A資產負債表中的項目變化對現金流量的影響如下：資產增加，現金流出;資產減少，現金流入;負債增加，現金流入;負債減少，現金流出。故選A。

46.【答案及解析】A在貸款質押業務的風險中，最主要的風險因素是虛假質押風險。故選A。

47.【答案及解析】C利息實收率用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況。故選C。

48.【答案及解析】D信貸業務人員確定質押率的依據之一，就是對變現能力較差的質押財產應適當降低質押率。故選D。

49.【答案及解析】D在延期付款的大型設備貿易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權地買下經進口商承兌的匯票(或由其簽發的本票)，使出口商得以提前取得現款的資金融通方式是福費廷。故選D。

50.【答案及解析】D借款人的信用承受能力的主要內容包括：借款人的信用等級、統一授信(或公開授信)情況、已占用的風險限額情況、是否存在超風險限額發放貸款。此外，審查時還應特別注意借款人的應攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。審查保證人的資格及其擔保能力是對貸款保證人的審查內容，不是對借款人的審查內容。故選D。

51.【答案及解析】D項目對其投資環境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發展的各種必要條件的集中表現。故選D。

52.【答案及解析】A首次放款的先決條件文件中貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協議(多用于銀團貸款)。B、C、D三項均屬于公司類文件包括的內容，不屬于首次放款的先決條件文件。故選A。

’53.【答案及解析】B功能性貶值是由于技術相對落后造成的貶值，A項不符合題意;經濟性貶值是由于外部環境變化引起的貶值，C項不符合題意。泡沫經濟不能用于分析抵押物價值的變動趨勢，D項不符合題意。故選B。

54.【答案及解析】D行業退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定資產較多，并且很難用于生產其他產品的資本密集型行業，企業通常不會輕易選擇退出市場。在經濟周期達到低點時，企業之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業，這一情況更為嚴重。故選D。

55.【答案及解析】B歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。故選B。

56.【答案及解析】C貸款擔保主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經濟方面，即擔保的充分性。故選C。

57.【答案及解析】C貸款擔保可分為人的擔保和財產擔保兩種。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任，A、B、D三項正確。財產擔保的擔保人需將特定財產抵押給銀行，人的擔保不適用。故選C。

58.【答案及解析】B財務杠桿比率考察的是借款人償還債務的保障能力，即長期償債能力。故選B。

59.【答案及解析】D項目的可行性研究同貸款項目評估的主要區別表現在如下幾個方面：(1)發起主體不同;(2)發生時間不同;(3)范圍和側重點不同;(4)目的不同。故選D。

60.【答案及解析】A銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。故選A。

61.【答案及解析】C短期貸款報審材料中，借款人近三年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表包括資產負債表、損益表和財務狀況變動表。不包括現金流量表。故選C。

62.【答案及解析】A保證人的營業執照、最近三年的財務報表屬于貸款擔保文件的內容，原輔材料采購合同屬于借款用途證明文件，B、C、D三項均不屬于借款人資信審查文件。故選A。

63.【答案及解析】B該企業盈虧平衡點銷售收入=產品單價×年固定成本÷(產品單價-單位產品可變成本-單位產品銷售稅金)=30×50 000 000÷(30-5-2)≈6 522萬元。故選B。

64.【答案及解析】D存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨余額×l00%，存貨持有天數=計算期天數/存貨周轉次數=存貨平均余額計算期天數/銷貨成本，這兩個指標都可以反映存貨周轉速度。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2，這是存量指標，不能反映存貨周轉速度。故選D。

65.【答案及解析】B一般而言，臨時性貸款的期限不應超過6個月。故選B。

66.【答案及解析】D貸前調查的主要對象是借款人、保證人、抵(質)押人、抵(質)押物等，不包括貸款項目。故選D。

67.【答案及解析】C我國《擔保法》規定國家機關不得作保證人，但經國務院批準可對特定事項作保證人的除外。故選C。

68.【答案及解析】B正因為客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行區分對待。如果所有客戶需求均相同，就無需對其進行細分。故選B。

69.【答案及解析】D根據我國《商業銀行授信工作盡職指引》，表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等，保理屬于表內授信。故選D。

70.【答案及解析】D項目現金流量分析屬于項目財務分析，不屬于項目非財務分析。故選D。

71.【答案及解析】D貸款的審批實行分級審批制度，貸款展期的審批與貸款的審批一樣，也實行分級審批制度。故選D。

72.【答案及解析】C銀行營銷組織的形式包括直線職能制、矩陣制、事業部制，合伙合作制不屬于銀行營銷機構的組織形式。故選C。

73.【答案及解析】B信貸人員應根據抵押物的評估現值，分析其變現能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率。故選8。

74.【答案及解析】A我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。故選A。

75.【答案及解析】C銀團貸款的牽頭行是指經借款人同意、發起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。故選C。

76.【答案及解析】B企業銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業都很重要，A項錯誤。其中，間接銷售渠道的優點是無需自找資源，缺點是應收賬款多，C項錯誤。直接銷售渠道的優點是貼近市場，無需自找資源，應收賬款少，缺點是需要鋪設銷售網絡，資金投入較大，D項錯誤。故選B。

77.【答案及解析】D我國《貸款風險分類指導原則》采用貸款風險分類方法，按風險程度將貸款劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑、損失。故選D。

78.【答案及解析】D按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。故選D。

79.【答案及解析】C經商業銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業銀行認可的最低轉讓價款轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優先用于向商業銀行提前清償所擔保的債權或存入商業銀行賬戶，A、B、D三項錯誤。故選C。

80.【答案及解析】D重組后的貸款仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應至少歸為可疑類，不能歸為次級類。故選D。

81.【答案及解析】A貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。故選A。

82.【答案及解析】D銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權。這是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。故選D。

83.【答案及解析】B當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故選B。

84.【答案及解析】B損益表是根據“利潤-收入-費用”原理編制的。根據這個原理，借款人在計算利潤時，是以其一定時期內的全部收入總和減去全部費用支出總和。故選B。

85.【答案及解析】A潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。故選A。

86.【答案及解析】D真實票據理論的局限性在于：①這一理論沒有認識到活期存款余額的相對穩定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩定的資金余額可用于發放長期貸款，而是將銀行資產過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;②這一理論忽視了貸款需求的多樣性;③它忽視了貸款自償性的相對性，即在經濟衰退時期，即便是有真實票據作抵押的商業性貸款，也會出現缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風險。故選D。

87.【答案及解析】D PRS國別風險評估方法下的一國得分若在0～50分之間，則代表風險非常高;若在85～100分則代表風險非常低。故選D。

88.【答案及解析】D廣義的信貸期限通常分為提款期、寬限期和還款期。故選D。

89.【答案及解析】C SWOT分析方法中，S(Strength)表示優勢，W(Weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。故選C。

90.【答案及解析】A虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。例如，不法企業用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外也有的到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。司法風險是指借款人與其他債權人有經濟糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結或扣劃存款，B選項不符合題意。匯率風險是指外幣質押貸款與人民幣的匯率變動風險，C選項不符合題意。操作風險是指銀行內部管理不當、制度不健全導致的風險，D選項不符合題意。故選A。

（責任編輯：中原茶仙子）

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