二、多項選擇題

91. 銀行公司治理的主體包括( )。

A.董事會

B.監事會

C.股東大會

D.職工代表

E.高級管理層

[答案]ABCE

[解析]銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監事會和高級管理層。

92. 以下各項屬于銀行風險的有( )。

A.信用風險

B.利率風險

C.市場風險

D.國家風險

E.商品價格風險

[答案]ABCDE

[解析]銀行風險包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規風險和戰略風險。利率風險和商品價格風險屬于市場風險，所以A、B、C、D、E選項均正確。

93. 被稱為保密天堂的國家和地區一般具有的特征是( )。

A.有嚴格的銀行保密法

B.有寬松的金融規則

C.有政治后臺的支持

D.有自由的公司法

E.嚴格的公司保密法

[答案]ABDE

[解析]被稱為保密天堂的國家和地區一般具有以下特征：一是有嚴格的銀行保密法;二是有寬松的金融規則;三是有自由的公司法和嚴格的公司保密法。

94. 貸款詐騙罪的客觀方面主要表現在( )。

A.使用虛假的證明文件

B.編造引進資金、項目等虛假理由

C.使用虛假的經濟合同

D.使用虛假的產權證明作擔保

E.使用超出抵押物價值重復擔保

[答案]ABCDE

[解析]貸款詐騙罪的客觀方面主要表現在：編造引進資金、項目等虛假理由;使用虛假的經濟合同;使用虛假的證明文件;使用虛假的產權證明作擔保或超出擔保物價值重復擔保;以其他方法詐騙貸款。

95. 中國農業發展銀行的主要業務包括( )。

A.辦理肉類、食糖、煙葉、羊毛等國家專項儲備貸款

B.辦理糧食、棉花、油料加工企業收購資金貸款

C.在境內外資本市場、貨幣市場籌集資金

D.辦理業務范圍內開戶企事業單位存款

E.辦理保險代理等中間業務

[答案]ABDE

[解析]中國農業發展銀行的主要業務是：辦理由國務院確定的糧食、油料、棉花收購、儲備、調銷貸款;辦理肉類、食糖、煙葉、羊毛等國家專項儲備貸款;辦理中央財政對上述主要農產品補貼資金的撥付，為中央和省級政府共同建立的糧食風險基金開立專戶并辦理拔付;辦理糧食、棉花、油料加工企業收購資金貸款;辦理糧食、棉花、油料產業化龍頭企業收購資金貸款;辦理業務范圍內開戶企事業單位的存款;辦理開戶企事業單位的結算;發行金融債券;辦理保險代理等中間業務;辦理糧棉油政策性貸款企業進出口貿易項下的國際結算業務以及與國際業務相配套的外匯存款、外匯匯款、同業外匯拆借、代客外匯買賣和結匯售匯業務;辦理經國務院批準的其他業務。

96. 銀行金融創新的基本原則有( )。

A.公平競爭原則

B.合法合規原則

C.成本可算原則

D.維護客戶利益原則

E.自信充分披露原則

[答案]ABCDE

[解析]銀行金融創新的基本原則包括：合法合規原則，公平競爭原則，知識產權保護原則，成本可算原則，風險可控原則，信息充分披露原則，維護客戶利益原則，四個“認識”原則。

97. 具體來看，在金融創新活動中，銀行需要特別注意從以下( )方面來保護客戶的利益。

A.審慎盡責

B.客戶教育

C.模式創新

D.充分信息披露

E.客戶資產隔離

[答案]ABDE

[解析]需要特別注意從審慎盡責、充分信息披露、引導理性消費、客戶資產隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個方面來保護客戶的利益。

98. 銀行貸后管理的主要內容包括( )。

A.貸款行要監控信貸資金的支付和使用情況

B.運用貸款風險預警機制及時防范、控制和化解貸款風險

C.對信貸資產要按照貸款分類標準進行科學分類，加強不良貸款的監測、分析，真實反映貸款質量情況

D.明確貸后責任，避免重放輕管

E.以上內容都包括

[答案]ABCDE

[解析]略。

99. 借款人向銀行提出的書面貸款申請內容包括( )。

A.貸款金額

B.貸款用途

C.償還能力

D.還款方式

E.個人信用記錄

[答案]ABCD

[解析]借款人若需要銀行貸款，應當向銀行或其經辦機構直接提出書面申請.填寫《貸款申請書》。申請書的內容應當包括貸款金額、貸款用途、償還能力及還款方式。并同時提交相關材料。

100. 銀行資產保全是銀行對已出現風險或即將出現風險的資產，運用或借助經濟、法律、行政等手段，實施保護性措施或前瞻性防護措施，以( )

A.化解資產風險

B.規避資產風險

C.化解和規避負債風險

D.最大限度地減少損失

E.規避負債風險

[答案]ABD

[解析]資產保全跟負債風險沒有關系。

101. 中國的銀行業由( )組成。

A.中央銀行

B.監管機構

C.投資銀行

D.銀行業金融機構

E.自律組織

[答案]ABDE

[解析]中國銀行業由中央銀行、監管機構、自律組織和銀行業金融機構組成。

102. 中國人民銀行的主要職責有( )。

A.維護金融穩定

B.服務工商企業

C.制定貨幣政策

D.防范金融危機

E.辦理居民存款

[答案]ACD

[解析]選項B是工商銀行的職責，選項E是商業銀行的職責。

103. 近年來，中國人民銀行利用現代計算機技術和通信網絡開發建設了中國現代化支付系統，包括( )。

A.大額實時支付系統

B.小額批量支付系統

C.清算賬戶管理系統

D.支付管理信息系統

E.現金結算管理系統

[答案]ABCD

[解析]近年來，中國人民銀行利用現代計算機技術和通信網絡開發建設了中國現代化支付系統，包括大額實時支付系統、小額批量支付系統、清算賬戶管理系統、支付管理信息系統，本題正確答案為ABCD。

104. 關于銀行的福費廷業務的特點，下列說法正確的有( )

A.福費廷是出口商賣斷票據，放棄了對所出售票據的一切權益

B.福費廷業務屬于衍生產品業務

C.出口商買斷票據，但保有對出售票據的部分權益

D.銀行(包買人)承擔了票據拒付的所有風險，帶有長期固定利率的融資性質

E.銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票無追索權的貼現

[答案]ADE

[解析]福費廷是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。出口商賣斷票據，放棄了對所出售票據的一切權益;銀行(包買人)買斷票據，放棄對出口商所貼現款項的追索權，可能承擔票據拒付的風險。

105. 銀行業金融機構在反洗錢方面應承擔的義務有( )。

A.建立內部反洗錢機制及工作流程

B.及時報告大額和可疑交易

C.建立客戶身份資料和交易記錄

D.協助反洗錢調查

E.以上說法均正確

[答案]ABCDE

[解析]略。

106. 目前在我國，需要征收個人所得稅的有( )。

A.獎金

B.津貼

C.年終加薪

D.保險金

E.勞動分紅

[答案]ABCE

[解析]目前在我國，工資、薪金所得需要征收個人所得稅。工資、薪金所得，是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關的其他所得。保險金不需要征收個人所得稅。

107. 基金的基本當事人包括( )。

A.證券交易所

B.基金投資人

C.基金管理人

D.基金托管人

E.律師

[答案]BCD

[解析]證券交易所和律師不是基金的基本當事人。

108. 銀行業金融機構有( )等情形，由中國銀監會責令改正。

A.未經批準設立分支機構

B.未經批準變更、終止

C.自行確定有關雇員的高額報酬

D.違反規定從事未經批準或者未備案的業務活動

E.提高存款利率至高于央行基準利率

[答案]ABDE

[解析]確定有關雇員薪金屬于銀行自主經營范圍內的行為，銀監會不能干預銀行的正常經營活動。

109. 下列屬于中國人民銀行上海總部職責的有( )。

A.金融市場數據采集統計

B.維護支付清算系統

C.研究金融產品創新

D.防范跨市場風險

E.監督管理國有資產

[答案]ACD

[解析]選項A、C、D是中國人民銀行上海總部的職責，B是中國人民銀行的職責，E是金融資產管理公司的職責。

110. 《巴塞爾新資本協議》在三大支柱之一的最低資本要求的創新之處包括( )。

A.引入了計量信用風險的內部評級法

B.將資本充足率作為保證銀行穩健經營、安全運行的核心指標

C.將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類

D.在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的基本要求

E.準確地反映了當前各銀行實際承受的風險水平

[答案]AD

[解析]《巴塞爾新資本協議》進行了兩項重大創新，一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求;二是引入了計量信用風險的內部評級法。

111. 下列關于會計平衡法的說法正確的有( )。

A.根據會計平衡的要求，通用借貸記賬方法

B.借貸記賬法要求“有借必有貸，借貸必相等，，

C.負債計入借方

D.所有者權益計入貸方

E.資產計人貸方

[答案]AB

[解析]負債的減少計入借方，所有者權益的增加計入貸方，資產的增加計入借方。故C、D、E說法錯誤。

112. 根據《擔保法》規定，可以作為權利質押合同標的的權利包括( )。

A.匯票、本票、支票

B.存款單、倉單、提單

C.土地所有權

D.依法可以轉讓的股份、股票

E.依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權

[答案]ABDE

[解析]根據《擔保法》的規定，可以作為權利質押合同標的的權利具體有以下幾種：①匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單;②依法可以轉讓的股份、股票;③依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權;④依法可以質押的其他權利，如收費公路的收費權等。可以質押的權利不包括不勘產。

113. 我國金融行業主要的專業監管機構包括( )。

A.銀行業協會

B.中國銀監會

C.中國證監會

D.中國保監會

E.中國人民銀行

[答案]BCD

[解析]A是銀行業自律組織，E是我國的中央銀行，不是專業的監管機構。

114. 根據《刑法》的規定，以下屬于金融詐騙違法行為的有( )。

A.編造引進資金的理由從銀行貸款

B.上市公司董事長變更，沒有進行披露

C.自制信用卡從銀行提款機提款

D.提供不完整的財務報表，以獲取銀行貸款

E.使用虛假的產權證明作擔保

[答案]ACDE

[解析]金融詐騙罪作為類罪，具有許多共性，其基本構造是：主觀上均具有非法占有目的，客觀上均遵循下列邏輯順序：①實施虛構事實、隱瞞真相等欺騙行為;②使受騙者陷入或者強化認識錯誤;③受騙者因被騙而作出行為人期待的財產處分行為;④受騙者或者其他人(被害人)遭受財產損失。董事長變更未披露是沒有遵循信息披露的要求，但不屬于金融詐騙。

115. 我國從2004年起實施的《商業銀行資本充足率管理辦法》規定核心資本包括( )。

A.盈余公積

B.未分配利潤

C.實收資本

D.資本公積

E.少數股權

[答案]ABCDE

[解析]我國商業銀行的核心資金包括：實收資拳、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。

116. 下列關于同業拆借的敘述不正確的有( )。

A.拆借雙方僅限于商業銀行

B.拆入資金只能用于發放流動資金貸款

C.隔夜拆借一般不需要抵押

D.拆借利率由中央銀行預先規定

E.拆入資金用來滿足暫時臨時性周轉資金的不足

[答案]ABD

[解析]同業拆借是銀行及其他金融機構之間進行短期的資金借貸，拆入資金用來滿足暫時臨時性周轉資金的不足。拆借利率隨資金供求的變化而變化。隔夜拆借一般不需要抵押。

117. 目前我國對利率管制的規定有( )。

A.中國人民銀行是管理利率的唯一有權機關

B.銀監會是管理利率的唯一有權機關

C.商業銀行可以按規定降低存款利率

D.商業銀行可以自由提高存款利率

E.銀行業協會是管理利率的唯一有權機關

[答案]AC

[解析]中國人民銀行是管理利率的唯一有權機關，故B、E選項錯誤。商業銀行不得擅自提高利率，故D選項錯誤。

118. 中小商業銀行包括( )。

A.股份制商業銀行

B.住房儲蓄銀行

C.城市商業銀行

D.農業合作銀行

E.中國郵政儲蓄銀行

[答案]AC

[解析]中小商業銀行包括股份制商業銀行和城市商業銀行。

119. 下列屬于中國人民銀行IK海總部職責的有( )。

A.金融統計

B.維護支付、清算系統

C.發行人民幣

D.防范跨市場風險

E.監督上海證券交易所

[答案]DE

[解析]選項A、B、C所述的是中國人民銀行的職責。

120. 銀行發展的根本動力是經濟發展中的( )因素。

A.創新性需求

B.消費者需求

C.技術性需求

D.服務性需求

E.投融資需求

[答案]DE

[解析]銀行是在經濟發展過程中產生的，其發展的根本動力是經濟發展中的投融資需求和服務性需求。

121. 下列屬于基本存款賬戶的存款人的有( )。

A.居民委員會

B.外國駐華機構

C.機關

D.企業法人

E.個體工商戶

[答案]ABCDE

[解析]可以開立基本存款賬戶的存款人包括：企業法人，非企業法人，機關，事業單位，團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支(分)隊，社會團體，民辦非企業組織，異地常設機構，外國駐華機構，個體工商戶，居民委員會，村民委員會，社區委員會，單位設立的獨立核算的附屬機構，其他組織。

122. 匯款的方式主要有( )。

A.電匯

B.票匯

C.信匯

D.信用證

E.托收

[答案]ABC

[解析]匯款的方式一般情況下有三種：電匯、票匯、信匯，由于電子化的高速發展，現在匯款主要使用電匯方式。

123. 發行金融債券的主體有( )。

A.政策性銀行

B.中央銀行

C.商業銀行

D.中國銀監會

E.企業集團財務公司及其他金融機構

[答案]ACE

[解析]發行金融債券的主體有政策性銀行、商業銀行、企業集團財務公司及其他金融機構。

124. 下列屬于國際收支中經常項目的有( )。

A.直接投資

B.企業信貸

C.勞務收支

D.匯款

E.信用證

[答案]CD

[解析]經常項目包括貿易收支、勞務收支(如運輸、旅游等)和單方面轉移(如匯款、捐贈等)。

125. 下列屬于我國的商品期貨市場的有( )。

A.大連商品期貨交易所

B.鄭州商品期貨交易所

C.上海商品期貨交易所

D.中國香港期貨交易所

E.中國金融期貨交易所

[答案]ABCE

[解析]我國的商品期貨市場包括中國金融期貨交易所、大連商品期貨交易所、鄭州商品期貨交易所和上海商品期貨交易所。

126. 下列關于銀監會的監管措施的說法，正確的有( )。

A.要求銀行業金融機構按照規定如實向社會公眾披露財務會計報告

B.實地查閱銀行業金融機構經營活動的賬表、文件、檔案等各種資料

C.對金融機構董事及高級管理人員的任職資格進行審查核準

D.與銀行業金融機構董事、高級管理人員進行監管談話，要求其就業務活動和風險管理的重大事項作出說明

E.批準金融機構法人或分支機構的設立和變更

[答案]ABCDE

[解析]選項A、B、C、D、E都屬于銀監會的監管措施。

127. 對于利率互換和貨幣互換的異同，下面說法中正確的有( )。

A.它們都是銀行常用的金融衍生品，都屬于互換

B.利率互換只涉及一種貨幣，而貨幣互換通常涉及兩種貨幣

C.利率互換可以對沖利率風險，貨幣互換可以對沖匯率風險

D.利率互換不進行本金的交換，貨幣互換一般要進行本金的交換

E.利率互換與貨幣互換都要進行本金的交換

[答案]ABCD

[解析]利率互換和貨幣互換都是互換。利率互換是交易雙方在一定時期內交換以相同的本金數量為基數的不同利率的利息，只交換利息，不用交換本金，可以用于對沖利率風險。貨幣互換通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進行一筆反向交易，需要交換本金，可以用于對沖匯率風險。

128. 根據不同角度所區分的銀行資本中的經濟資本( )。

A.是防止銀行倒閉的最后防線

B.是資產減去負債后的余額

C.是銀行需要保有的最低資本量

D.是銀行實際承擔風險的最直接反映

E.是所有者權益

[答案]ACD

[解析]B、E選項描述的是會計資本。

129. 下列關于外匯標價方法的表述，正確的有( )。

A.間接標價法又稱為應付標價法

B.直接標價法又稱為應收標價法

C.在直接標價法下，數額較小的為外匯買入價，數額較大的為外匯賣出價

D.在間接標價法下，數額較小的為外匯買入價，數額較大的為外匯賣出價

E.大多數國家采用直接標價法

[答案]CE

[解析]間接標價法又稱為應收標價法.直接標價法又稱為應付標價法。目前，大多數國家采用直接標價法。在直接標價法下，數額較小的為外匯買入價，數額較大的為外匯賣出價。

130. 負有先履行債務的貸款人在貸款合同簽訂后，有確切證據證明借款人出現下列( )情形之一時，貸款人可以行使先履行抗辯權(或稱不安抗辯權)，中止交付約定款項，并要求借款人提供適當擔保。

A.經營狀況惡化

B.轉移財產、抽逃資金，以逃避債務

C.喪失商業信譽

D.對外投資失敗

E.借款人有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形

[答案]ABCE

[解析]負有先履行債務的貸款人在貸款合同簽訂后，有確切證據證明借款人出現以下情形時：①經營狀況惡化;②轉移財產、抽逃資金，以逃避債務;③喪失商業信譽;④有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形。貸款人可以行使先履行抗辯權(或稱不安抗辨權)，中止交付約定款項，并要求借款人提供適當擔保。

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