參考答案

一、單項選擇題

1.D【解析】中國的商業銀行主要采取基本指標法和標準法計算風險經濟資本。不過商業銀行采取基本指標法和標準法計算操作風險資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風險較低的商業銀行設計的;另一方面，高級計量法的風險敏感度更高，采用這種療法更能反映商業銀行操作風險的真實狀況。故選D。

2.B【解析】從現代商業銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員(或業務部門)的激勵機制應當以經風險調整的資本收益率和經濟增加值為參照基準。如果交易人員(或業務部門)在交易過程中承擔了很高的風險，則其所占用的經濟資本必然很多，因此即便交易人員(或業務部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創造的價值(經濟增加值)也是有限的。

3.C【解析】風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。故選C。

4.A【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準，對于內部數據，它規定：無論用于計量還是用于驗證，商業銀行必須具備至少5年的內部損失數據。

5.C【解析】經濟增加值(EVA)的表達式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經濟資本×資本預期收益率=(經風險調整的收益率-資本預期收益率)×經濟資本。A、B、D三項均正確。故選C。

6.D【解析】授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中行業等級、產品等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度。

7.D【解析】在商業銀行的經營過程中，資本金的規模決定銀行面對流動性風險的能力，風險管理水平則影響著風險發生的概率和承擔風險的能力。資本金是銀行的自有資本，反映在資產負債表上就是股東權益，資產則是股東權益加負債，兩者相比，資本金更能體現銀行的真正實力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產和資本金的規模，不如風險管理水平和資本金規模更直接地作用于銀行承擔風險的能力。

8.B【解析】通過實行差別存款準備金率及再貸款浮息制度是為了加強銀行流動性管理，當央行提高存款準備金率是緊縮銀根，減少貨幣流動性，反之.是為了擴大貨幣流通量。

9.D【解析】高級計量法是指商業銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統計算監管資本要求。

10.C【解析】巴塞爾委員會對各類產品線給出了對應系數。支付和結算產品線的β因子等于l8%。

11.D【解析】根據計算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×l00%，可得，投資者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-l 8×100)/(18×100)×100%=12.22%。

12.B【解析】《商業銀行資本覓足率管理辦法》規定了市場風險資本要求涵蓋的風險范圍，其中不包括的是交易對手的違約風險。故選B。

13.C【解析】對借款人還款記錄的持續監控是分析還款意愿的一種有效途徑。另外，還應關注借款人在其他債權人處的履約記錄，只有這樣才能全面客觀地揭示擔保申請人的還款意愿。故選C。

14.B【解析】健康的風險文化至少應包括：(1)樹立正確的風險管理理念;(2)加強高級管理層的驅動作用;(3)創建學習型組織，充分發揮人的主導作用

15.B【解析】B選項屬于審慎經營類指標.是風險管理中非常重要的一個指標。

16.D【解析】財務分析是通過對企業的經營成累，財務狀況以及現金流量情況的分析，達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風除的目的。故選D。

17.A【解析】監督目標是監管行為取得的最終效果或達到的最終狀態，監管目標確定，應當遵循銀行業監管的一般規律，同時，應當充分考慮一國銀行發展的現狀。

18.B【解析】A項應規避的是自身的風險;C項魔為市場價格;D項銀行的存貸款業務歸入銀行賬戶。

19.B【解析】清晰的戰略風險管理流程包括識別、評估、監測、控制。

20.B【解析】資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]÷平均資產總額=[50+20×(1—350A)]÷180—35%。故選B。

二、多項選擇題

1.ABCDE【解析】A、B、D三項可以彌補現金流量的不足;E項有利于樹立積極的公眾形象，防止危機變得更糟;C項可以維護和客戶的關系，防止擠兌的發生。故選ABCDE。

2.ABC【解析】財務/會計錯誤是指商業銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善，管理流程不清晰，財會系統建設存在缺陷等。

3.ABE【解析】預期損失是指信用風險損失分布的數學期疆，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，是商業銀行已經預計到將會發生的損失。故選ABE。

4.ABCDE【解析】柜臺業務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、賬務處理等各項操作。

5.ABC【解析】風險價值是指托一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失，不是以概率百分比表示價值。風險價值通常是由銀行的內部市場風險計量模型來估算。故選ABC。

6.ADE【解析】收益率曲線通常表現為四種形態：一是正向收益率曲線，二是反向收益率曲線，三是水平收益率曲線，四是波動收益率曲線。

7.ABCDE【解析】個人信貸業務包括個人往房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產經營貸款和個人質押貸款等多個業務品種。E項個人抵押貸款也屬于個人信貸業務。

8.ABCE【解析】標準法的原理是：將商業銀行的所有業務劃分為8大類，分別為：公司金融、交易和銷售、零售銀行業務、商業銀行業務、支付和結算、代理服務、資產管理和零售經紀。

9.ABCDE【解析】商業銀行業務外包通常何以下幾類：(1)技術外包，如呼叫中心、計算機中心、網絡中心、 IT策劃中心等;(2)處理程序外包，如消費信貸業務有關客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等;(3)業務營銷外包，如汽車貸款業務的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等;(4)某些專業性服務外包，如法律事務、不動產評估、安全保衛等;(5)后勤性事務外包，如貿易金融服務的后勤處理作業、憑證保存等。一些關鍵過程和核心業務，如賬戶系統、資金交易業務等不應外包出去。

10.AC【解析】略。

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