第一章 企業(yè)法律顧問制度概論
一、企業(yè)法律顧問制度的發(fā)展
1、1955年起草的《國務院法制局關于法律室任務職責和組織辦法的報告》及《中華人民共和國國務院批轉“關于法律室任務職責和組織辦法的報告”的通知》明確了一系列重要問題，是我國企業(yè)法律顧問制度誕生的重要標志（p1）。
2、1979年，中國技術進出口公司設立法律處；1980年，武漢鋼鐵公司設立法律顧問處。這些企業(yè)成為促進企業(yè)法律顧問制度恢復的先鋒，在全國企業(yè)中起到了示范和榜樣的作用（p3）。
3、1986年頒布實施的《全民所有制工業(yè)企業(yè)廠長工作條例》對確立企業(yè)法律顧問的地位起到了決定性的作用。國家第一次以行政法規(guī)的形式確立了企業(yè)法律顧問的地位，他們與副廠長及“三總師”并列，在廠長的領導下進行工作，對廠長負責。《條例》的頒布和實施，有力地推動了企業(yè)法律顧問制度的快速發(fā)展（p3）。
4、世界范圍內(nèi)最早在企業(yè)內(nèi)部設置專職法律工作人員的，當數(shù)美國新澤西州的美孚石油公司，設置時間是1882年。這項制度自產(chǎn)生至今已歷經(jīng)100多年的發(fā)展過程（p5）。
5、國務院國資委于2004年5月頒布了《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》，自2004年6月1日起施行；《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》明確規(guī)定國有大型企業(yè)設置企業(yè)總法律顧問。（p8）提示：2003年5月13日國務院第8次常務會議通過，并于5月27日公布施行了《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》。該條例第36條規(guī)定，國有及國有控股企業(yè)應當加強內(nèi)部監(jiān)督和風險控制，依照國家有關規(guī)定建立健全財務、審計、企業(yè)法律顧問和職工民主監(jiān)督等制度。
這是國務院繼頒布《廠長工作條例》之后在行政法規(guī)中再次明確企業(yè)法律顧問制度并將其定位于企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和風險控制制度。
二、企業(yè)法律顧問制度
（一）企業(yè)法律顧問制度的含義（p11）
1、規(guī)范對象是企業(yè)內(nèi)部專職從事企業(yè)法律事務工作的人員；
2、是現(xiàn)代企業(yè)制度的有機組成部分；
3、是目前我國法律職業(yè)制度的一項重要內(nèi)容。
（二）企業(yè)法律顧問制度的意義（p12）
1、建立和完善企業(yè)法律顧問制度是建設企業(yè)法律顧問隊伍的需要；
2、建立和完善企業(yè)法律顧問制度是建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和風險控制機制的需要；
3、建立和完善企業(yè)法律顧問制度是增強企業(yè)核心競爭力，促進企業(yè)積極參與國內(nèi)外市場競爭的需要。
（三）企業(yè)法律顧問制度的基本內(nèi)容（p13）
1、企業(yè)法律顧問人力資源管理制度；企業(yè)法律顧問人力資源管理制度應包括企業(yè)法律顧問、企業(yè)總法律顧問人才的選聘和解聘、執(zhí)業(yè)資格的取得、注冊備案管理、培訓和教育、激勵和約束等具體內(nèi)容。
2、企業(yè)法律顧問組織制度；企業(yè)法律顧問組織制度應包括主管機構、協(xié)會管理、法律事務機構設置、總法律顧問和責任制等內(nèi)容。
3、企業(yè)法律顧問工作制度；企業(yè)法律顧問工作制度應包括企業(yè)法律顧問從事各種法律事務工作的從業(yè)規(guī)范、崗位職責、工作流程、執(zhí)業(yè)保障和工作評議等。
（四）企業(yè)總法律顧問制度
1、企業(yè)總法律顧問制度是企業(yè)法律顧問制度的核心（p14）
企業(yè)總法律顧問制度在企業(yè)法律顧問制度體系中居于核心地位。
2、建立企業(yè)總法律顧問制度的重要意義（p16）
（1）有利于完善整個企業(yè)法律顧問制度；
（2）有利于進一步提高企業(yè)國際競爭力；
（3）有利于進一步深化國有企業(yè)改革；
（4）有利于完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制。
3、全球企業(yè)法律顧問協(xié)會（acc）簡介（p20）
（1）全球企業(yè)法律顧問協(xié)會(簡稱acc；國際律師協(xié)會，簡稱iba)，acc是全球企業(yè)法律顧問的自律性組織，總部設在美國華盛頓，成立于1982年。
（2）acc的組織結構
acc由企業(yè)總法律顧問組成的董事會管理，董事會對組織的戰(zhàn)略發(fā)展方向負責。acc在華盛頓的總部有38名工作人員。主要由5個部門組成：①教育部； ②資源部；③維權部；
④會員部；⑤網(wǎng)絡部。
三、企業(yè)法律顧問
（一）企業(yè)法律顧問的特征（p21）
1、企業(yè)法律顧問是企業(yè)內(nèi)部專業(yè)人員；
2、企業(yè)法律顧問是從事本企業(yè)法律事務工作的人員 ；
3、企業(yè)法律顧問只從事與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動相關的法律事務。
（二）企業(yè)法律顧問的任職條件（p22）
1、形式要件：具有企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格，并由企業(yè)聘任，并經(jīng)過注冊備案。這個形式要件又包括三個方面的內(nèi)容：
（1）擔任企業(yè)法律顧問，要通過全國企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格考試，成績合格，取得國家人事部、國務院國資委、司法部共同頒發(fā)的企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格證書。
（2）擔任企業(yè)法律顧問，要由企業(yè)聘任。
（3）必須經(jīng)過注冊備案機關的注冊備案。注冊備案的有效期為2年，有效期滿后需要重新進行注冊備案。
2、實質(zhì)要件：應當是專門從事企業(yè)法律事務工作的企業(yè)內(nèi)部專業(yè)人員。
（三）企業(yè)法律顧問的任務和工作原則
1、企業(yè)法律顧問的任務（p23）
（1）促進企業(yè)依法經(jīng)營管理；
（2）防范企業(yè)法律風險，是企業(yè)法律顧問的直接任務；
（3）維護企業(yè)合法權益，是企業(yè)法律顧問的根本任務。
2、企業(yè)法律顧問的工作原則（p24）
（1）依法執(zhí)業(yè)原則；（2）為本企業(yè)服務原則；（3）以管理為主原則。
提示：要實現(xiàn)以管理為主，就必須在工作中堅持以事前法律防范、事中法律控制為主、事后法律補救為輔原則。
（四）企業(yè)法律顧問專業(yè)技術等級制度（p28）
1、根據(jù)《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》規(guī)定：國有及國有控股企業(yè)應當建立企業(yè)法律顧問專業(yè)技術等級制度。企業(yè)法律顧問分為一級企業(yè)法律顧問、二級企業(yè)法律顧問和三級企業(yè)法律顧問，設置了企業(yè)法律顧問助理。
2、2008年4月29日，國資委制定并頒布的《國有企業(yè)法律顧問職業(yè)崗位等級資格評審管理暫行辦法》是國有企業(yè)法律顧問職業(yè)崗位等級資格評審的法律依據(jù)。
（五）企業(yè)法律顧問與律師的關系
1、企業(yè)法律顧問和律師的聯(lián)系（p30）
（1）二者同屬于我國法律職業(yè)制度的組成部分
（2）從事企業(yè)法律事務工作
（3）實行執(zhí)業(yè)準入制度。
2、企業(yè)法律顧問與律師的區(qū)別
（1）管理體制不同
（2）身份不同
（3）工作對象不同
（4）執(zhí)業(yè)條件不同
（5）承辦法律事務的依據(jù)不同。
四、企業(yè)法律事務機構
（一）企業(yè)法律事務機構的概念和特征（p31）
1、是由企業(yè)依法自主設置的內(nèi)部機構，不是社會法律服務機構。
2、是企業(yè)內(nèi)部專門承擔法律事務工作的職能部門。
3、是企業(yè)法律顧問的執(zhí)業(yè)機構。
提示：業(yè)法律事務機構在企業(yè)內(nèi)部具有相對獨立性，是專門承擔法律事務工作的職能部門。
（二）企業(yè)法律事務機構的設置原則（p32）
1、依法設置的原則；
2、企業(yè)根據(jù)需要自主設置原則；《公司法》第46、第112條規(guī)定：有限責任公司和股份有限公司的董事會有權“決定公司內(nèi)部管理機構的設置”。
3、從嚴約束國有企業(yè)原則。
（三）企業(yè)法律事務機構的具體職責（p35）
1、參與起草、審核企業(yè)重要的規(guī)章制度；2、參與企業(yè)的合并、分立、破產(chǎn)、投資、租賃、資產(chǎn)轉讓、招投標及進行公司改制等涉及企業(yè)權益的重要經(jīng)濟活動，處理有關法律事務；3、接受企業(yè)法定代表人的委托，代理本企業(yè)的訴訟和非訴訟活動；4、在境外上市的股份有限公司中，向董事會推薦企業(yè)法律顧問擔任董事會秘書等；
五、 企業(yè)總法律顧問
（一）企業(yè)總法律顧問概念（p36）
企業(yè)總法律顧問，是指具有企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格，由企業(yè)聘任并直接向企業(yè)法定代表人或總經(jīng)理負責，全面負責本企業(yè)法律事務的內(nèi)部高級管理人員。
（二）企業(yè)總法律顧問的特征（p37）
1、層次高；2、要求嚴；3、職權重；4、責任大。
（三）、企業(yè)總法律顧問的法律地位（p38）
企業(yè)總法律顧問的法律地位包含以下幾層意思：
1、企業(yè)總法律顧問是企業(yè)高級管理人員；
2、企業(yè)總法律顧問全面負責企業(yè)法律事務；
3、企業(yè)總法律顧問對法定代表人(或者主要經(jīng)營者)負責。
（四）企業(yè)總法律顧問的聘任
1、企業(yè)總法律顧問的聘任渠道（p39）
(1)從本企業(yè)內(nèi)部聘任產(chǎn)生；(2)公開招聘產(chǎn)生。
2、企業(yè)總法律顧問的任職條件（p39）
根據(jù)《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》規(guī)定，企業(yè)總法律顧問應當同時具備下列條件：
(1)擁護、執(zhí)行黨和國家的基本路線、方針和政策，秉公盡責，嚴守法紀；(2)熟悉企業(yè)經(jīng)營管理，具有較高的政策水平和較強的組織協(xié)調(diào)能力；(3)精通法律業(yè)務，具有處理復雜或者疑難法律事務的工作經(jīng)驗和能力；(4)具有企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格，在企業(yè)中層正職以上管理崗位任職滿3年的；或者被聘任為一級企業(yè)法律顧問，并擔任過企業(yè)法律事務機構負責人的。
（五）企業(yè)總法律顧問的主要職責（p40）
1、全面負責企業(yè)法律事務工作，統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理企業(yè)決策、經(jīng)營和管理中的法律事務；
2、參與企業(yè)重大經(jīng)營決策，保證決策的合法性，并對相關法律風險提出防范意見；
3、協(xié)助企業(yè)主要負責人組織企業(yè)重要規(guī)章制度的制定和實施，建立健全企業(yè)內(nèi)部法律事務機構；
4、負責企業(yè)的法制宣傳教育和培訓工作，組織建立企業(yè)法律顧問能再教育和業(yè)務培訓制度：
5、對企業(yè)及下屬單位違反法律、法規(guī)的行為提出糾正意見，監(jiān)督或者協(xié)助有關部門予以整改；
6、指導下屬單位法律事務工作，對下屬單位法律事務負責人的任負提出建議：
（六）企業(yè)總法律顧問制度下的法律事務管理模式（p40）
1、集中模式
2、分散模式
3、混合模式。
混合模式的最大特點是雙道命令系統(tǒng)。
第二章 參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動
一、企業(yè)重大經(jīng)營決策與重要經(jīng)濟活動概述
（一）企業(yè)重大經(jīng)營決策的概念和內(nèi)容
1、資本經(jīng)營決策，如投資、融資、發(fā)行股票、債券，設立子公司、分公司，對外合資合作，企業(yè)并購、參股，組建集團，資產(chǎn)重組等。
2、產(chǎn)品經(jīng)營決策，如產(chǎn)品的改進改型與更新?lián)Q代、新產(chǎn)品的科研開發(fā)、技術引進和技術轉讓、產(chǎn)品生產(chǎn)組織、生產(chǎn)線的基本建設、技術改造、質(zhì)量保證體系等。
3、財務經(jīng)營決策，如經(jīng)濟效益和利稅發(fā)展目標的確定、內(nèi)部核算及經(jīng)營責任制、成本控制等。
4、市場營銷決策，如市場預測、產(chǎn)品價格、市場開發(fā)，市場營銷體系和銷售網(wǎng)絡，營銷策略和售后服務，企業(yè)形象策劃、產(chǎn)品的廣告宣傳等。
（二）企業(yè)重大經(jīng)營決策構成要素和特點
企業(yè)重大經(jīng)營決策一般由決策主體、決策對象、決策目標、備選方案、決策結果五個基本要素構成。企業(yè)重大經(jīng)營決策有如下特點：1針對性；2、預測性；3、系統(tǒng)性；4、選擇性；5、可行性。
（三）企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要原則
1、信息準確全面原則；2、科學性原則；3、民主性原則；4、可行性原則；5、跟蹤監(jiān)控原則。
（四）企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要類型
1、按決策主體不同，分為個人決策與集體決策；
2、按決策的重要程度和影響長遠的不同，可分為戰(zhàn)略性決策、戰(zhàn)術性決策和業(yè)務性決策；
3按決策目標的不同，分為單一目標決策與多目標決策；
4、按決策依據(jù)和方法程序不同，分為確定型決策和不確定型決策或風險型決策；
5、按決策對象的不同，分為資本經(jīng)營決策和產(chǎn)品經(jīng)營決策等。
（五）企業(yè)重大經(jīng)營決策基本程序
1、分析問題，確定目標，確定決策目標是企業(yè)重大經(jīng)營決策的第一步和出發(fā)點。
2、調(diào)查研究，收集資料。
3、擬定方案，實現(xiàn)決策目標，會有不同的途徑，同時為了便于分析比較、優(yōu)化篩選，科學的決策一般都會制定出幾套可行的方案。
4、分析評價。一般評價的方法有：經(jīng)驗判斷法、數(shù)字分析法、試驗法等。
5、優(yōu)選確定。
二、企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動的作用及其制度保證
（一）企業(yè)法律顧同參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動的依據(jù)（重點）
1、1997年5月3日，原國家經(jīng)貿(mào)委制定發(fā)布的《企業(yè)法律顧問管理辦法》；
2、2002年7月18日，原國家經(jīng)貿(mào)委等七部委聯(lián)合印發(fā)的《關于在國家重點企業(yè)開展企業(yè)總法律顧問制度試點工作的指導意見》；
3、2004年5月11日，國務院國資委制定發(fā)布的《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》；
（二）企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的作用
企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要作用是保證決策的合法性和法律上可行性，為決策提供可靠的法律保障，其作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、確保決策有可靠的法律依據(jù)，避免和防范決策的法律風險；
2、保障法律賦予企業(yè)的權利得到充分體現(xiàn)，使企業(yè)在經(jīng)濟活動中的合法權益最大化；
3、保證決策在法律上是最佳的方案，有利于決策目標的實現(xiàn)；
4、從法律上為企業(yè)在經(jīng)濟活動中應當獲得的利益提供有效的保護措施。
（三）企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的方式與制度保證
企業(yè)與此有關的制度主要有：1、會議制度；2、文件審簽制度；3、專項規(guī)章制度；4、企業(yè)法律顧問制度。
三、企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動的主要方式
1、參加企業(yè)重大經(jīng)營決策會議
參加決策會議是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動最重要和最佳的方式。
2、為企業(yè)領導決策提供咨詢意見
為企業(yè)領導決策提供咨詢意見是企業(yè)法律顧問參加企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動最直接的方式，也是較常見的方式。
3、起草、修改、審核有關法律文件
這種方式雖然帶有間接性，但卻是幾種方式中運用最普遍、最多的方式。
4、辦理重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動中的具體事務；
5、企業(yè)法律顧問主動提出意見和方案，促請領導做出決策。
這種方式是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動的最高形式，標志企業(yè)法律顧問工作進入企業(yè)決策體系，也是企業(yè)依法經(jīng)營管理水平提高的體現(xiàn)。
四、企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動的基本要求
1、了解經(jīng)營決策事項和經(jīng)濟活動的有關背景
2、了解有關當事人的資信情況
了解對方誠實信用和是否嚴格履行合同的情況。
提示：了解資信情況的方法：
（1）要求對方提供有關文件資料
（2）向有關部門查詢或調(diào)查
（3）向銀行和對方的客戶了解其信用情況。
3、熟悉有關的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策
4、協(xié)調(diào)好與企業(yè)有關業(yè)務部門的關系
與有關業(yè)務部門充分協(xié)調(diào)，交換意見，取得共識，爭取形成一致意見。
5、為經(jīng)營決策和經(jīng)濟活動提供正確完整的法律意見和方案
提示：企業(yè)法律顧問為決策提出的意見和方案，其要求是：做到準確、嚴謹、有較強的說服力、提出切實可行的方案。
五、法律審核意見表
1、“法律意見審核表”一般應由承辦的企業(yè)法律顧問、法律事務機構負責人、企業(yè)總法律顧問幾級共同簽字。
2、這樣做目的，一是確保意見和建議的系統(tǒng)、準確，避免錯漏，幾級審核簽字體現(xiàn)了法律顧問工作的嚴謹；二是表明幾級企業(yè)法律顧問都要對所提意見和建議承擔責任，增加嚴肅性，防止工作上的隨意性；三是有書面文字，并且?guī)准壏深檰柟餐炞钟欣诟邔宇I導了解和采納企業(yè)法律顧問意見。同時，書面的“意見表”便于存檔備查，有助于企業(yè)法律顧問總結經(jīng)驗教訓，進一步提高工作水平
六、企業(yè)改制的主要形式
（一）股份合作制改造
1、股份合作制企業(yè)是獨立法人，以企業(yè)全部資產(chǎn)承擔民事責任，主要由本企業(yè)職工個人出資，出資人以出資額為限對企業(yè)債務承擔責任。
2、職工自愿入股，不吸收企業(yè)外部股份。職工離開企業(yè)時不能帶走股份，只能在企業(yè)內(nèi)部轉讓，其他職工有優(yōu)先購買權。
3、按照誰投資誰享有產(chǎn)權的原則，搞好原有企業(yè)產(chǎn)權的界定，明確產(chǎn)權關系，正確界定產(chǎn)權。
（二）債權轉股權
1、目前一般由金融資產(chǎn)管理公司收購商業(yè)銀行的債權，再由金融資產(chǎn)管理公司作為投資主體實現(xiàn)債權轉股權，企業(yè)相應增資減債，優(yōu)化資產(chǎn)負債結構。
2、企業(yè)法律顧問應辦理的相關法律事務：起草、審核債權轉股權協(xié)議，特別注意不能約定股權固定匯報、設立監(jiān)管帳戶、原企業(yè)回購或擔保回購金融資產(chǎn)管理公司股權等。
（三）國有產(chǎn)權轉讓
1、在轉讓價款支付上，原上應當一次付清。
2、在清產(chǎn)核資和審計的基礎上，轉讓方應當委托具有相關資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構依照國家有關規(guī)定進行資產(chǎn)評估。評估報告經(jīng)核準或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓價格的參考依據(jù)。
在產(chǎn)權交易過程中，當交易價格低于評估結果的90％時，應當暫停交易，在獲得相關產(chǎn)權轉讓批準機構同意后方可繼續(xù)進行。
3、企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓可以采取拍賣、招投標、協(xié)議轉讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行。
4、確保企業(yè)職工合法權益不受侵犯。按規(guī)定妥善安置職工、接續(xù)社會保險關系、處理拖欠職工各項債務以及未補繳欠繳的各項社會保險費。
提示：國有獨資企業(yè)的產(chǎn)權轉讓，應當由總經(jīng)理辦公會議審議。國有獨資公司的產(chǎn)權轉讓，應當由董事會審議；沒有設立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議。涉及職工合法權益的，應當聽取轉讓標的企業(yè)職工代表大會的意見，對職工安置等事項應當經(jīng)職工代表大會討論通過，確保企業(yè)職工合法權不受侵犯。
（三）利用外資改組國有企業(yè)
1、改組后企業(yè)控制權轉移或企業(yè)的全部或主要經(jīng)營資產(chǎn)出售給外國投資者的，改組方和被改組企業(yè)應當制定妥善安置職工的方案，并應當經(jīng)職工代表大會審議通過。對解除勞動合同的職工要依法支付經(jīng)濟補償金，對移交社會保險機構的職工要依法一次性繳足社會保險費，所需資金從改組前被改組企業(yè)凈資產(chǎn)抵扣，或從國有產(chǎn)權持有人轉讓國有產(chǎn)權收益中優(yōu)先支付。
2、以出售資產(chǎn)方式進行改組的，企業(yè)債權債務仍由原企業(yè)承繼；以其他方式改組的，企業(yè)債權債務由改組后的企業(yè)承繼。
（四）企業(yè)改制的有關環(huán)節(jié)
1、轉讓價款管理；轉讓國有產(chǎn)權的價款原則上應當一次結清。分期付款時，首期付款不得低于總價款的30％，其余價款應當由受讓方提供合法擔保，并在首期付款之日起1年內(nèi)支付完畢。轉讓國有產(chǎn)權的價款優(yōu)先用于支付解除勞動合同職工的經(jīng)濟補償金和移交社會保障機構管理職工的社會保險費，以及償還拖欠職工的債務和企業(yè)欠繳的社會保險費，剩余價款按照有關規(guī)定處理。
2、維護職工合法權益；國有企業(yè)改制方案和國有控股企業(yè)改制為非國有的企業(yè)的方案，必須提交企業(yè)職工代表大會或職工大會審議，充分聽取職工意見。其中，職工安置方案需經(jīng)企業(yè)職工代表大會或職工大會審議通過后方可實施改制。
3、管理層收購；經(jīng)營管理者籌集收購國有產(chǎn)權的資金，要執(zhí)行《貸款通則》的有關規(guī)定，不得向包括本企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè)借款，不得以這些企業(yè)的國有產(chǎn)權或?qū)嵨镔Y產(chǎn)作標的物為融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等。經(jīng)營管理者對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負有責任的，不得參與收購本企業(yè)國有產(chǎn)權。
4、規(guī)范職工持股。（09新增）
（1）分別不同情況進行持股或投資。對于放開搞活國家出資的中小企業(yè)，鼓勵職工自愿投資入股，對國家出資的大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制，鼓勵輔業(yè)企業(yè)的職工持有改制企業(yè)股權，但國家出資企業(yè)主業(yè)企業(yè)的職工不得持有輔業(yè)企業(yè)股權。
（2）規(guī)范人股資金來源。國家出資企業(yè)不得為職丁投資持股提供借款或墊付款項，不得以國有產(chǎn)權或資產(chǎn)作標的物為職工融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等；不得要求與本企業(yè)有業(yè)務往來的其他企業(yè)為職工投資提供借款或幫助融資。
（3）規(guī)范職工投資關聯(lián)企業(yè)的行為。嚴格限制職工投資關聯(lián)關系企業(yè)；禁止職工投資為本企業(yè)提供燃料、原材料、輔料、設備及配件和提供設計、施工、維修、產(chǎn)品銷售、中介服務或與本企業(yè)有其他業(yè)務關聯(lián)的企業(yè)；禁止職工投資與本企業(yè)經(jīng)營同類業(yè)務的企業(yè)。已投資上述不得投資的企業(yè)的中層以上管理人員，要在一定時間內(nèi)轉讓所持股份，或者辭去所任職務。在股權轉讓完成或辭去所任職務之前，不得向其投資企業(yè)增加投資。已投資上述不得投資的企業(yè)的其他職工晉升為中層以上管理人員的，須在晉升后6個月內(nèi)轉讓所持股份。
七、企業(yè)重組上市
（一）對重組上市企業(yè)的主體資格要求
1、發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司。持續(xù)經(jīng)營時間應當在3年以上。
2、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。
（二）發(fā)行人應當具備獨立性
發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員沒有在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除“董事、監(jiān)事”以外的其他職務，沒有在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領薪；發(fā)行人的財務人員沒有在控股股東、實際控制人及其
控制的其他企業(yè)中兼職。
（三）發(fā)行人運行規(guī)范
（1）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，并且沒有下列情形：
①被中國證監(jiān)會采取證券市場禁人措施尚在禁入期的；②最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責；③因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結論意見。
（2）發(fā)行人沒有下列情形：
①最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)。
②最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重。
（四）有健全的財務、會計制度
1、發(fā)行人符合下列條件：
①最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)；
②最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元；
③發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元；
④最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20％；
⑤最近一期末不存在未彌補虧損。
2、發(fā)行人不存在下列影響持續(xù)盈利能力的情形：
（1）發(fā)行人最近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴；
（2）發(fā)行人最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益；
（五）募集資金運用符合要求
1、募集資金有明確的使用方向，原則上用于主營業(yè)務。
2、發(fā)行人建立了募集資金專項存儲制度，募集資金存放于董事會決定的專項賬戶。
（五）信息披露包括：
1、定期報告
上市公司應當披露的定期報告包括年度報告、中期報告和季度報告。
（1）年度報告。年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月內(nèi)。
（2）中期報告。中期報告應當在每個會計年度的上半年結束之日起2個月內(nèi)。
（3）季度報告。 季度報告應當在每個會計年度第3個月、第9個月結束后的1個月內(nèi)編制完成并披露。
2、臨時報告。重大事件認定：（p83）
（1）公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者經(jīng)理無法履行職責； ．
（2）持有公司5％以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；
（3）公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進入破產(chǎn)程序、被責令關閉；
（4）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；
（5）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司5％以上股份被質(zhì)押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權；
3、特定交易事項的披露（p85）
（1）交易涉及的資產(chǎn)總額(同時存在賬面值和評估值的，以高者為準)占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的lo％以上；
（2）交易的成交金額(包括承擔的債務和費用)占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的lo％以上，且絕對金額超過1000萬元；
（3）交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10％以上，且絕對金額超過100萬元；
（4）交易標的(如股權)在最近一個會計年度相關的主營業(yè)務收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計主營業(yè)務收入的10％以上，且絕對金額超過1000萬元；
（5）交易標的(如股權)在最近一個會計年度相關的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10％以上，且絕對金額超過100萬元。
交易(上市公司受贈現(xiàn)金資產(chǎn)除外)達到下列標準之一的，上市公司除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議：
（1）交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50％以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；
（2）交易標的(如股權)在最近一個會計年度相關的主營業(yè)務收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計主營業(yè)務收入的50％以上，且絕對金額超過5000萬元；
（3）交易標的(如股權)在最近一個會計年度相關的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50％以上，且絕對金額超過500萬元；
（4）交易的成交金額(含承擔債務和費用)占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50％以上，且絕對金額超過5000萬元
（5）交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50％以上，且絕對金額超過500萬元。
（四）對上市公司運營和提高質(zhì)量的要求
1、上市公司對募集資金的使用必須符合有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。募集資金應按照招股說明書或募集說明書所列用途使用，未經(jīng)股東大會批準不得改變。閑置募集資金在暫時補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務相關的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易。
2、上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30％。
3、關于上市公司收購（p89）
收購人有下列情形之一的，不得收購上市公司：①收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；②收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；③收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為；④收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形；⑤法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認定的不得收購上市公司的其他情形。
提示：《公司法》第一百四十七條規(guī)定：有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：
（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力
（二）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾五年
（三）擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結之日起未逾三年
（四）擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年
（五）個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償。
4、股票暫停交易條件
（1）股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件
（2）不按照規(guī)定公開其財務狀況，或?qū)ω攧諘媹蟾孀魈摷儆涊d，可能誤導投資者
（3）有重大違法行為
（4）最近3年連續(xù)虧損。
3、股票終止交易條件
（1）股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件
（2）不按規(guī)定公開其財務狀況，或作虛假記載，且拒絕糾正
（3）最近3年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復盈利
（4）公司解散或者被宣告破產(chǎn)。